SEC-formular 4
Hvad er SEC Form 4: Erklæring om ændringer i reelt ejerskab?
SEC Form 4: Statement of Changes in Beneficial Ownership er et dokument, der skal indsendes til Securities and Exchange Commission (SEC), når der er en væsentlig ændring i virksomhedens insideres besiddelser. Insidere består af direktører og embedsmænd i selskabet, samt eventuelle aktionærer, der ejer 10% eller mere af selskabets udestående aktier. Skemaerne spørger om den indberettende persons forhold til virksomheden og om køb og salg af sådanne aktieandele.
Indleveringen af formular 4 vedrører Sections 16(a) og 23(a) i Securities Exchange Act of 1934,. samt Sections 30(h) og 38 i Investment Company Act of 1940. Videregivelse af oplysninger påkrævet på formular 4 er obligatorisk og bliver offentligt registreret ved indgivelse.
Forstå SEC Form 4: Erklæring om ændringer i reelt ejerskab
Der er flere SEC-former, der er forbundet med ejerskab af aktier eller værdipapirer for børsnoterede virksomheder. SEC Form 4 er en af tre formularer, der normalt kræves af SEC
Formular 3
Enkeltpersoner indsender formular 3,. når de første gang erhverver en aktie og registrerer værdipapirerne for første gang. Formularen skal indsendes inden for 10 dage efter, at den enkelte er blevet officer, direktør eller reel ejer i virksomheden.
Formular 4
Skema 4 skal indgives af en virksomhed eller den enkelte i virksomheden, når der sker en ændring i virksomhedens insideres beholdning. Formular 4 skal indsendes til SEC inden for to dage efter transaktionen. Formular 4 er et to-siders dokument, som dækker eventuelle købs-og-salgsordrer samt udnyttelsen af selskabets aktieoptioner.
Optioner er kontrakter, der giver indehaveren ret, men ikke forpligtelsen til at købe eller sælge en aktie til en bestemt pris og på en bestemt dato. Optioner tildeles ofte til ledere og direktører i virksomheder som en del af medarbejdernes incitamentsplan. Typisk kan optionerne udbetales eller indløses efter en forudbestemt beholdningsperiode er udløbet.
Formular 5
Formular 5 indgives, hvis en person foretog en handel med virksomhedens aktier, men undlod at rapportere det via formular 4. Formular 5 tillader den enkelte 45 dage efter afslutningen af virksomhedens regnskabsår.
SEC er i stand til at bruge oplysningerne i SEC Form 4, når en sag henvises til andre statslige myndigheder og selvregulerende organisationer (SRO'er). Hvis en part undlader at videregive de påkrævede oplysninger på formular 4, kan det medføre civile eller strafferetlige handlinger.
Formularer relateret til SEC Form 4
Flere andre former er afgørende for at opretholde gennemsigtighed og registrere handlinger fra offentlige virksomhedsledere, embedsmænd og direktører. Disse omfatter virksomhedens årlige finansielle rapport, som indsendes via en 10-K og den kvartalsvise finansielle rapport, der indsendes via en 10-Q.
Hvis en virksomhed udsteder aktier for første gang, skal de indsende formular S-1,. og hvis der skal foretages ændringer, indsender de formular S-1A. 8 -K arkiveres, når der er uplanlagte væsentlige begivenheder eller virksomhedsændringer.
SEC har kapacitet til at bruge oplysninger afsløret på formular 4 i undersøgelser eller retssager, der involverer føderale værdipapirlove, foruden andre civile, strafferetlige eller regulatoriske vedtægter eller bestemmelser.
Sådan indsender du SEC-formular 4: Erklæring om ændringer i reelt ejerskab
Generelt skal en part indsende formular 4 elektronisk via Kommissionens elektroniske dataindsamlings- og analysesystem ( EDGAR ). Undtagelser kan forekomme under vanskeligheder. Det er obligatorisk inden for to hverdage fra slutningen af den dag, hvor den væsentlige transaktion fandt sted
Eksempel på SEC-formular 4 i den virkelige verden
I februar 2020 indgav Elon Musk, administrerende direktør (CEO) for det børsnoterede selskab Tesla Inc. (TSLA), SEC Form 4 som enkeltperson. Nedenfor er en kopi af formular 4 samt detaljerne om transaktionen, som blev opnået via SEC's EDGAR-system .
Afsnit 1 indeholder den indberettende persons navn, som var Elon Musk, og adressen på virksomheden.
Sektion 2 har firmanavnet Tesla Inc.
Afsnit 3 indeholder transaktionsdatoen 14. februar 2020.
Tabel 1
Afsnit 1 indeholder den type værdipapirer, som var almindelige aktier.
Afsnit 4 indeholder antallet af aktier, den foretagne handling (om aktierne er erhvervet eller afhændet), og den pris, hvortil aktierne er købt eller solgt.
SEC Form 4 viser, at Elon Musk købte 13.037 aktier til en pris på $767, hvilket efterlod Mr. Musk med et samlet antal aktier ejet på 34.098.597 efter købet (afsnit 5).
Højdepunkter
Den skal indgives inden for to hverdage fra slutningen af den dag, hvor den væsentlige transaktion fandt sted.
Hvis en part undlader at afsløre de nødvendige oplysninger på en formular 4, kan det resultere i civile eller strafferetlige handlinger.
Formular 4 skal indsendes til Securities and Exchange Commission, når der er en væsentlig ændring i virksomhedens insideres beholdning.
