Obligatorisk distribusjon

Hva er obligatorisk distribusjon?

Obligatorisk fordeling refererer til minimumsbeløpet en person må ta ut fra visse typer skattefordelste pensjonskontoer hvert år for å unngå skattestraff. Obligatoriske utdelinger trer i kraft det året en person fyller 72 år. I følge Internal Revenue Service (IRS) er det offisielle navnet for obligatoriske distribusjoner obligatoriske minimumsdistribusjoner eller RMD-er.

Tidligere startet RMDs i en alder av 70½, men det endret seg til en alder av 72 med vedtakelsen av loven Setting Every Community Up For Retirement Enhancement (SECURE) i desember 2019.

Slik fungerer obligatoriske distribusjoner

Obligatoriske fordelinger gjelder tradisjonelle individuelle pensjonskontoer (IRA), 401(k)s,. 403(b)s, 457(b)s, SEPs, SARSEPs, SIMPLE IRAs og Roth 401(k)s. De gjelder ikke for Roth IRAs i løpet av eierens levetid.

Når aldersutløseren er nådd, må personen ta obligatoriske utdelinger innen 31. desember hvert år. Ellers pålegger IRS strenge straffer: en skatt på 50 % på beløpet som skulle ha blitt trukket. Det er imidlertid tillatt å overskride den obligatoriske distribusjonen.

Obligatoriske utdelinger beskattes med en persons gjeldende marginale skattesats.

Det er viktig å merke seg at i det første året med obligatoriske utdelinger ender noen pensjonister opp med å ta to års utdelinger. Dette er fordi skattemyndighetene lar pensjonister utsette den første distribusjonen til 1. april året etter. Dette gjør at skattemessig fordelt investeringsavkastning kan bygges opp over lengre tid.

Spesielle hensyn

Reglene for obligatorisk utdeling endres dersom den aktuelle alderskontoen går i arv. Det er også en forskjell basert på mottakerens forhold til den opprinnelige kontoinnehaveren.

For ikke-ektefelle, voksent barn, stiftelse eller institusjon som arver kontoen, må hele kontoen trekkes opp innen 10 år. 10-årsregelen er et resultat av SECURE Act. Tidligere kunne ikke-ektefellebegunstigede ha tatt RMDs gjennom hele livet.

Hvis mottakeren er en ektefelle, et barn under 18 år eller noen med funksjonshemming, trenger de ikke å trekke ut kontosaldoen innen 10 år. I stedet har de muligheten til å ta obligatoriske utdelinger over hele livet, så lenge de begynner innen ett år etter den opprinnelige eierens død.

Hvis du forventer at du vil være i en lavere skatteklasse når du går av med pensjon, er det bedre å finansiere en pensjonskonto i dag med dollar før skatt i stedet for etter skatt.

Obligatoriske distribusjonsbeløp er basert på kontosaldoen og kontoinnehaverens forventede levealder,. som bestemt av IRS-tabeller. IRA - forvaltere og planadministratorer beregner vanligvis RMD-er for kontoinnehavere, men teknisk sett er det kontoinnehaverens ansvar å bestemme riktig minimumsfordelingsbeløp.

Arbeidere som ikke eier mer enn 5 % av selskapet de jobber for, tillates av IRS å utsette å ta obligatoriske utdelinger fra pensjonskontoer knyttet til den jobben til 1. april året etter at de går av med pensjon.

Hvordan beregne en obligatorisk distribusjon

Mengden obligatoriske fordelinger beregnes separat for hver kontotype. For en IRA, for eksempel, ta kontosaldoen per forrige 31. desember, og del deretter denne med en såkalt forventet levealdersfaktor. IRS inkluderer disse faktorene i publikasjon 590-B, Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRA).

Det er tre ulike tabeller i publikasjonen, basert på ulike livssituasjoner. Velg tabellen for felles og siste overlevende hvis du er den eneste mottakeren av kontoen og er mer enn 10 år yngre enn din ektefelle. Velg Uniform Lifeline Table hvis du har en ektefelle, men en som ikke passer til definisjonen gitt i Joint and Last Survivor-tabellen. Til slutt velger du tabellen over forventet levealder hvis du er mottaker av en konto eller en arvet IRA.

Eksempel på obligatorisk distribusjon

Susan ble 72 år i år og må ta en obligatorisk utdeling fra pensjonskontoen sin. Hun er ugift og saldoen på pensjonskontoen hennes per 31. desember året før er $200 000. Hun konsulterer Uniform Life Table i publikasjon 590-B som forteller henne at uttaksfaktoren hennes er 25,6. Hun deler $200 000 med 25,6 for å komme frem til $7 812,5, som er hennes obligatoriske utdeling for året.

Bunnlinjen

Obligatoriske utdelinger er de nødvendige beløpene som en person må ta ut fra pensjonskontoene sine årlig når de fyller 72 år. Beløpet som skal tas ut avhenger av en rekke faktorer, for eksempel alder, og hvis utdelinger ikke foretas, vil en person pådra seg en høy straff. Obligatoriske distribusjoner, også kjent som obligatoriske minimumsfordelinger (RMDs) gjelder for de fleste pensjonskontoer, selv om noen er unntatt, for eksempel Roth IRA.

Høydepunkter

• De nødvendige minimumsfordelingene for hver kontotype beregnes forskjellig.

• Overskytende uttak senker ikke de nødvendige minimumsutdelingene i årene fremover.

• Obligatoriske utdelinger inngår i en persons skattepliktige inntekt med unntak av de som allerede er skattlagt eller som kan mottas skattefritt.

• Fra og med 2020 ble alderen økt til 72 år for å ta nødvendige minimumsutdelinger fra en IRA.

• Obligatoriske utdelinger oppstår når en person når alderen som kreves for å ta utdelinger fra en pensjonskonto.

FAQ

Hva skjer hvis du ikke klarer å ta den obligatoriske distribusjonen?

Hvis du ikke tar den obligatoriske utdelingen, vil du bli belastet med en straff på 50 % av beløpet du var ment å ta ut. Så, for eksempel, hvis den nødvendige minimumsdistribusjonen for året var $4000 og du ikke klarte å gjøre uttaket, ville du pådra deg en straff på $2000.

Påvirker den obligatoriske distribusjonen sosial sikkerhet?

Ja, obligatoriske distribusjoner påvirker trygd. Obligatoriske utdelinger teller mot din samlede inntekt. Derfor, når du tar utdelinger, øker inntekten din, noe som kan føre til at trygdeytelsene dine blir beskattet. Hvis den samlede inntekten din er mellom $25 000 og $34 000, kan opptil 50 % av trygdeytelsene beskattes. Hvis din samlede inntekt er mer enn $34 000, kan du skattlegges opptil 85 % av SS-fordelene dine.

Hva er en obligatorisk distribusjonskalkulator?

En obligatorisk distribusjonskalkulator er en online kalkulator, for eksempel den som leveres av Securities and Exchange Commission (SEC), som lar en person raskt finne ut hva den obligatoriske distribusjonen er basert på alder og kontosaldo.

Hvordan beskattes obligatoriske distribusjoner?

Obligatoriske utdelinger beskattes i en persons skatteklasse på uttakstidspunktet. Dette gjelder kun utdelinger som ikke allerede er beskattet eller som ikke kvalifiserer for beskatning.

Hvilke typer pensjonsordninger krever en obligatorisk fordeling?

De fleste pensjonsordninger er underlagt obligatoriske fordelinger, inkludert tradisjonelle individuelle pensjonskontoer (IRA), 401(k)s, 403(b)s, 457(b)s, SEPs, SARSEPs, SIMPLE IRAs og Roth 401(k)s . Roth IRA er ikke underlagt obligatoriske distribusjoner i løpet av eierens levetid.