Bedriftspensjonsordning
Hva er en bedriftspensjonsordning?
En bedriftspensjonsordning er en ytelse som gir inntekt i pensjon basert på den ansattes tjenestetid i selskapet og lønnshistorikk.
Pensjonsordninger for amerikanske arbeidere har blitt sjeldne utenom statlig ansettelse. I følge Bureau of Labor Statistics, i 2019, var prosentandelen av statlige og lokale myndighetsarbeidere som deltok i en arbeidsplasspensjoneringsplan omtrent 83%. Av disse arbeiderne hadde omtrent 77 % en faktisk pensjonsordning, og anslagsvis 17 % hadde en annen type pensjonsspareplan.
Foreløpig er den beste tilgangen til pensjonsordninger i privat sektor via svært store selskaper; pensjoner i bedrifts-Amerika forsvinner imidlertid raskt. I 2019 hadde bare 13 % av ansatte i privat sektor pensjonsordninger; de blir erstattet av den populære 401(k) og andre innskuddsplaner .
Forstå bedriftens pensjonsplaner
Vanligvis har pensjonsordninger en opptjeningsperiode som krever at ansatte jobber for selskapet i et minimum antall år før de blir kvalifisert. Den individuelle ytelsen er basert på den ansattes ansettelsestid og lønnshistorikk i selskapet. Tidligere var det arbeidsgivere som var helt ansvarlige for å bidra til planen, men dette blir stadig mer sjeldent.
To av de vanligste typene pensjonsordninger er ytelsesplaner og innskuddsbaserte ordninger. Den ytelsesbaserte ordningen representerer en tradisjonell tilnærming til pensjoner, og den innskuddsbaserte ordningen er den modellen som har blitt bredt tatt i bruk de siste årene.
Den ytelsesbaserte pensjonsordningen
I en ytelsesbasert ordning forplikter selskapet seg til et spesifikt betalingsbeløp for den ansattes levetid. Ytelsen beregnes i forkant av den ansattes pensjonering, ved hjelp av en formel basert på den ansattes alder, tjenestetid og lønn ved pensjonering. I USA er den maksimale pensjonsytelsen tillatt under en ytelsesbasert ordning i 2021 $230 000, uendret fra 2020; den maksimale fordelen er underlagt levekostnadsjusteringer ( COLA ) i årene som kommer .
Ytelsesbaserte ordninger kan finansieres utelukkende av arbeidsgiver eller i fellesskap av arbeidsgiver og arbeidstaker. Pensjonskassen er finansiert fra en pulje av fond hvorfra det foretas periodiske utbetalinger til pensjonerte ansatte. Utbetalingene er basert på en formel som beregner bidragene som trengs for å oppfylle den definerte ytelsen. Formelen tar hensyn til den ansattes forventede levealder, normal pensjonsalder, mulige endringer i renten og årlig pensjonsbeløp .
13 %
Andelen ansatte i privat sektor i USA som deltok i pensjonsordninger i 2019.
Innskuddsbasert pensjonsordning
Innskuddsbaserte planer garanterer ikke et fastsatt fordelsbeløp. Bidrag betales inn på en persons konto av arbeidsgiveren, arbeidstakeren eller begge deler. Bidragene investeres, og avkastningen på investeringen (ROI) krediteres den ansattes konto, eller debiteres fra den hvis det er tap. I USA er den mest kjente innskuddsbaserte pensjonsplanen sparsommelighetsplanen (TSP). ), som er åpent for føderale ansatte og medlemmer av de væpnede tjenestene
Utbetalingen fra denne planen avhenger av suksessen til investeringene som er gjort for pensjonsplanen. Ved pensjonering gir medlemmets konto pensjonsytelsen, vanligvis gjennom en livrente,. og utbetalingene svinger med verdien av kontoen.
Innskuddsbaserte ordninger har blitt utbredt de siste årene og er nå den dominerende formen for pensjonsordning i privat sektor i mange land. Antallet innskuddsbaserte ordninger i USA har økt jevnt og trutt, ettersom arbeidsgivere synes de er rimeligere enn ytelsesbaserte ordninger.
Spesielle hensyn
Fra og med 2020 – med vedtakelsen av SECURE Act av den amerikanske kongressen – starter nye regelendringer for pensjonsordninger. Den nye kjennelsen gjør livrenter innenfor innskuddsbaserte pensjonsordninger mer flyttbare, noe som betyr at for de som bytter jobb, kan livrenten bli overført til en annen pensjonsordning i din nye jobb
Imidlertid fjerner SECURE Act noen av de juridiske risikoene for livrenteleverandører, for eksempel forsikringsselskaper, og setter grenser for når en kontoinnehaver kan saksøke tilbyderen hvis de ikke klarer å foreta livrenteutbetalingene.
Loven eliminerte også strekkbestemmelsen for mottakere av arvede pensjonskontoer. Tidligere kunne mottakere av en arvet IRA ta de nødvendige minimumsutdelingene hvert år, og strekke ut hvor lang tid midlene ville være oppbrukt. I henhold til den nye kjennelsen må begunstigede som ikke er ektefelle fordele 100 % av midlene på den arvede pensjonskontoen innen 10 år etter eierens død. Det er imidlertid unntak fra den nye kjennelsen samt andre endringer. Det er viktig for investorer å konsultere en finansiell profesjonell for å avgjøre om de nye reglene påvirker deres pensjoneringsstrategi og utpekte begunstigede.
Høydepunkter
– Pensjonsordninger blir stadig mer sjeldne i privat sektor, selv om de fleste embetsansatte får dem.
I en ytelsesbasert pensjonsordning forplikter et selskap seg til et spesifikt utbetalingsbeløp for livet til hver kvalifisert ansatt, avhengig av hans eller hennes tjenestetid og lønn ved pensjonering.
En innskuddsbasert pensjonsordning krever at bedriften eller den ansatte, eller begge deler, bidrar med jevnlige summer til en pensjonsinntekt, og utbetalingene avhenger av investeringsavkastningen.
