Régime de retraite d'entreprise
Qu'est-ce qu'un régime de retraite d'entreprise ?
Un régime de retraite d'entreprise est un avantage qui fournit un revenu à la retraite en fonction de la durée de service de l'employé dans l'entreprise et de l'historique salarial.
Les régimes de retraite pour les travailleurs américains sont devenus rares en dehors de l'emploi gouvernemental. Selon le Bureau of Labor Statistics, en 2019, le pourcentage d'employés des États et des administrations locales qui ont participé à un régime de retraite en milieu de travail était d'environ 83 %. Parmi ces travailleurs, environ 77 % avaient un régime de retraite réel et environ 17 % avaient un autre type de régime d' épargne-retraite.
Actuellement, le meilleur accès aux régimes de retraite dans le secteur privé se fait via les très grandes entreprises ; cependant, les pensions dans les entreprises américaines disparaissent rapidement. En 2019, seulement 13 % des employés du secteur privé bénéficiaient d'un régime de retraite; ils sont remplacés par le populaire 401(k) et d'autres régimes à cotisations définies .
Comprendre les régimes de retraite d'entreprise
En règle générale, les régimes de retraite comportent une période d'acquisition qui oblige les employés à travailler pour l'entreprise pendant un nombre minimum d'années avant de devenir admissibles. L'avantage individuel est basé sur l'ancienneté de l'employé et son historique salarial au sein de l'entreprise. Auparavant, les employeurs étaient entièrement responsables de cotiser au régime, mais cela se fait de plus en plus rare.
Deux des types de régimes de retraite les plus courants sont le régime à prestations déterminées et le régime à cotisations déterminées. Le régime à prestations définies représente une approche traditionnelle des retraites et le régime à cotisations définies est le modèle largement adopté ces dernières années.
Le régime de retraite à prestations définies
Dans un régime à prestations définies, l'entreprise s'engage à un montant de paiement spécifique pour la durée de vie de l'employé. La prestation est calculée avant le départ à la retraite de l'employé, à l'aide d'une formule basée sur l'âge, l'ancienneté et le salaire à la retraite de l'employé. Aux États-Unis, la prestation de retraite maximale autorisée dans le cadre d'un régime à prestations définies en 2021 est de 230 000 $, inchangée par rapport à 2020 ; la prestation maximale est assujettie à des ajustements en fonction du coût de la vie ( COLA ) dans les années à venir .
Les régimes à prestations définies peuvent être financés exclusivement par l'employeur ou conjointement par l'employeur et le salarié. Le fonds de pension est financé à partir d'un pool de fonds à partir duquel des paiements périodiques aux employés retraités sont effectués. Les paiements sont basés sur une formule qui calcule les cotisations nécessaires pour atteindre la prestation définie. La formule tient compte de l'espérance de vie de l'employé, de l'âge normal de la retraite, des modifications possibles des taux d'intérêt et du montant annuel des prestations de retraite .
13%
Le pourcentage d'employés du secteur privé américain qui ont participé à des régimes de retraite en 2019.
Le régime de retraite à cotisations définies
Les régimes à cotisations définies ne garantissent pas un montant de prestation fixe. Les cotisations sont versées sur le compte d'un individu par l'employeur, l'employé ou les deux. Les cotisations sont investies et les retours sur investissement (ROI) sont crédités sur le compte de l'employé ou débités en cas de pertes. Aux États-Unis, le régime de retraite à cotisations définies le plus connu est le régime d'épargne d'épargne (TSP ), qui est ouvert aux employés fédéraux et aux membres des forces armées .
Le paiement de ce régime dépend du succès des investissements effectués pour le régime de retraite. À la retraite, le compte du participant fournit les prestations de retraite, généralement sous forme de rente,. et les paiements fluctuent en fonction de la valeur du compte.
Les régimes à cotisations définies se sont généralisés ces dernières années et constituent aujourd'hui la forme dominante de régime de retraite dans le secteur privé dans de nombreux pays. Le nombre de régimes à cotisations définies aux États-Unis n'a cessé d'augmenter, car les employeurs les trouvent plus abordables que les régimes à prestations définies.
Considérations particulières
À partir de 2020 - avec l'adoption de la loi SECURE par le Congrès américain - de nouveaux changements de règles pour les régimes de retraite entrent en vigueur. La nouvelle décision rend les rentes dans les régimes de retraite à cotisations définies plus transférables, ce qui signifie que pour ceux qui changent d'emploi, la rente peut être transféré à un autre régime de retraite à votre nouvel emploi .
Cependant, la loi SECURE supprime certains des risques juridiques pour les fournisseurs de rentes, tels que les compagnies d'assurance, en imposant des limites au moment où un titulaire de compte peut poursuivre le fournisseur s'il ne verse pas les versements de rente.
En outre, la loi a éliminé la disposition extensible pour les bénéficiaires de comptes de retraite hérités. Dans le passé, les bénéficiaires d'un IRA hérité pouvaient recevoir les distributions minimales requises chaque année, prolongeant ainsi la durée d'épuisement des fonds. En vertu de la nouvelle décision, les bénéficiaires non conjoints doivent distribuer 100 % des fonds du compte de retraite hérité dans les 10 ans suivant le décès du propriétaire. Cependant , il existe des exceptions à la nouvelle décision ainsi que d'autres changements. Il est important que les investisseurs consultent un professionnel de la finance pour déterminer si les nouvelles règles ont une incidence sur leur stratégie de retraite et leurs bénéficiaires désignés.
Points forts
Les régimes de retraite se font de plus en plus rares dans le secteur privé, même si la plupart des salariés de la fonction publique en bénéficient.
Dans un régime de retraite à prestations définies, une entreprise s'engage viagèrement à verser à chaque salarié éligible un montant déterminé en fonction de son ancienneté et de son salaire à la retraite.
Un régime de retraite à cotisations définies oblige l'entreprise ou l'employé, ou les deux, à contribuer des sommes régulières à un revenu de retraite, et les paiements dépendent des rendements des investissements.
