Yrityksen eläkesuunnitelma
Mikä on yrityksen eläkesuunnitelma?
Yrityseläkejärjestely on etu, joka tarjoaa tuloa eläkkeellä työntekijän yrityksessä työskentelyajan ja palkkahistorian perusteella.
Amerikkalaisten työntekijöiden eläkejärjestelyistä on tullut harvinaisia valtion työsuhteen ulkopuolella. Työtilastoviraston mukaan vuonna 2019 työeläkejärjestelmään osallistuneiden valtion ja kuntien työntekijöiden osuus oli noin 83 %. Näistä työntekijöistä noin 77 prosentilla oli todellinen eläkejärjestely ja arviolta 17 prosentilla muunlainen eläkesäästösuunnitelma.
Tällä hetkellä yksityisen sektorin eläkejärjestelyihin pääsee parhaiten hyvin suurten yritysten kautta; Yritys-Amerikassa eläkkeet katoavat kuitenkin nopeasti. Vuonna 2019 vain 13 prosentilla yksityisen sektorin työntekijöistä oli eläkejärjestelyjä; ne korvataan suosituilla 401(k) - ja muilla maksuperusteisilla suunnitelmilla
Yritysten eläkesuunnitelmien ymmärtäminen
Tyypillisesti eläkejärjestelyissä on ansaintajakso, jonka aikana työntekijöiden on työskenneltävä yrityksessä vähintään vuosia ennen kuin ne ovat oikeutettuja. Henkilökohtainen etuus perustuu työntekijän työskentelyyn ja palkkahistoriaan yrityksessä. Aikaisemmin työnantajat olivat täysin vastuussa suunnitelman osallistumisesta, mutta tämä on yhä harvinaisempaa.
Kaksi yleisimmistä eläkejärjestelytyypeistä ovat etuuspohjainen järjestely ja maksupohjainen järjestely. Etuuspohjainen järjestely edustaa perinteistä lähestymistapaa eläkkeisiin, ja maksupohjainen järjestely on viime vuosina laajalti käytössä ollut malli.
Etuuspohjainen eläkesuunnitelma
Etuuspohjaisessa järjestelyssä yritys sitoutuu tiettyyn maksumäärään työntekijän eliniän ajaksi. Etuus lasketaan ennen työntekijän eläkkeelle jäämistä kaavalla, joka perustuu työntekijän ikään, työsuhteeseen ja eläkkeelle jäämispalkkaan. Yhdysvalloissa etuuspohjaisen järjestelyn mukainen enimmäiseläke-etuus vuonna 2021 on 230 000 dollaria, sama kuin vuonna 2020; suurin hyöty riippuu elinkustannusten mukauttamisesta ( COLA ) tulevina vuosina .
Etuuspohjaisia järjestelyjä voi rahoittaa yksinomaan työnantaja tai työnantaja ja työntekijä yhdessä. Eläkesäätiö rahoitetaan rahastopoolista, josta maksetaan määräaikaisia maksuja eläkkeellä oleville työntekijöille. Maksut perustuvat kaavaan, joka laskee etuuspohjaisen etuuden täyttämiseen tarvittavat maksut. Kaavassa otetaan huomioon työntekijän elinajanodote, normaali eläkeikä, mahdolliset korkomuutokset ja vuosittaisen eläke-etuuden määrä .
13 %
Niiden Yhdysvaltojen yksityisen sektorin työntekijöiden prosenttiosuus, jotka osallistuivat eläkejärjestelyihin vuonna 2019.
Maksuperusteinen eläkesuunnitelma
Maksupohjaiset järjestelyt eivät takaa tiettyä etuuden määrää. Maksut maksaa työnantaja, työntekijä tai molemmat. Maksut sijoitetaan ja sijoitetun pääoman tuotto (ROI) hyvitetään työntekijän tilille tai veloitetaan siltä tappioiden sattuessa.Yhdysvalloissa tunnetuin maksupohjainen eläkejärjestely on säästäväisyyssäästösuunnitelma (TSP) ), joka on avoin liittovaltion työntekijöille ja puolustusvoimien jäsenille
Tämän järjestelyn tuotto riippuu eläkejärjestelyyn tehtyjen sijoitusten onnistumisesta. Eläkkeelle jäädessään jäsenen tili tarjoaa eläke-etuuden, yleensä annuiteetin kautta,. ja maksut vaihtelevat tilin arvon mukaan.
Maksupohjaiset eläkejärjestelyt ovat yleistyneet viime vuosina, ja ne ovat nykyään hallitseva eläkejärjestelymuoto monissa maissa yksityisellä sektorilla. Maksuperusteisten järjestelyjen määrä Yhdysvalloissa on kasvanut tasaisesti, koska työnantajat pitävät niitä edullisempina kuin etuuspohjaiset järjestelyt.
Erityisiä huomioita
Vuodesta 2020 alkaen – kun Yhdysvaltain kongressi hyväksyi SECURE Actin – eläkejärjestelyjä koskevat uudet sääntömuutokset tulevat voimaan. Uusi päätös tekee maksuperusteisten eläkejärjestelmien eläkkeistä siirrettävämpiä, mikä tarkoittaa, että työpaikkaa vaihtaville annuiteetti voi siirtyä toiseen eläkejärjestelmään uudessa työpaikassasi
SECURE-laki kuitenkin poistaa osan oikeudellisista riskeistä annuiteetin tarjoajilta, kuten vakuutusyhtiöiltä, ja asettaa rajoituksia sille, milloin tilinomistaja voi haastaa palveluntarjoajan oikeuteen, jos he eivät suorita annuiteettimaksuja.
Laki poisti myös venytyssäännöksen perittyjen eläketilien edunsaajille. Aiemmin perinnöllisen IRA:n edunsaajat saattoivat jakaa vaaditut vähimmäisosuudet joka vuosi, venyttäen aikaa, jonka varat olisivat ehtyneet. Uuden päätöksen mukaan ei-aviopuolisoiden edunsaajien on jaettava 100 % perityn eläketilin varoista 10 vuoden kuluessa omistajan kuolemasta.Uuteen päätökseen on kuitenkin poikkeuksia ja muita muutoksia. Sijoittajien on tärkeää kuulla rahoitusalan ammattilaista selvittääkseen, vaikuttavatko uudet säännöt heidän eläkestrategiaansa ja nimettyihin edunsaajiin.
Kohokohdat
Eläkejärjestelyt ovat yhä harvinaisempia yksityisellä sektorilla, vaikka suurin osa virkamiehistä saa niitä.
Etuuspohjaisessa eläkejärjestelyssä yritys sitoutuu maksamaan kullekin oikeutetulle työntekijälle tietyn elinikäisen maksusuorituksen, joka riippuu hänen palvelusajastaan ja eläkkeelle jääneestä palkasta.
Maksupohjainen eläkejärjestely edellyttää, että yritys tai työntekijä tai molemmat maksavat säännöllisiä summia eläketuloihin, ja maksut riippuvat sijoitustuotoista.
