Företagspensionsplan
Vad är en företagspensionsplan?
En företagspensionsplan är en förmån som ger inkomst i pension baserat på den anställdes tjänstgöringstid i företaget och lönehistorik.
Pensionsplaner för amerikanska arbetare har blivit sällsynta utanför statlig anställning. Enligt Bureau of Labor Statistics, 2019, var andelen statliga och lokala myndighetsarbetare som deltog i en arbetsplatspensionsplan cirka 83 %. Av dessa arbetare hade cirka 77 % en faktisk pensionsplan, och uppskattningsvis 17 % hade en annan typ av pensionssparplan.
För närvarande är den bästa tillgången till pensionsplaner inom den privata sektorn via mycket stora företag; Men pensionerna i företagsamerika försvinner snabbt. Under 2019 hade endast 13 % av de anställda inom den privata sektorn pensionsplaner; de ersätts av de populära 401(k) och andra avgiftsbestämda planer .
Förstå företagspensionsplaner
Vanligtvis har pensionsplaner en intjänandeperiod som kräver att anställda arbetar för företaget i ett minsta antal år innan de blir kvalificerade. Den individuella förmånen baseras på den anställdes tjänstgöringstid och lönehistorik i företaget. Tidigare var arbetsgivarna helt och hållet ansvariga för att bidra till planen, men detta blir allt mer sällsynt.
Två av de vanligaste typerna av pensionsplaner är den förmånsbestämda planen och den avgiftsbestämda planen. Den förmånsbestämda planen representerar ett traditionellt synsätt på pensioner och den avgiftsbestämda planen är den modell som har anammats i stor utsträckning de senaste åren.
Den förmånsbestämda pensionsplanen
I en förmånsbestämd plan förbinder sig företaget till ett specifikt betalningsbelopp för den anställdes livstid. Ersättningen beräknas före den anställdes pensionering med hjälp av en formel baserad på den anställdes ålder, tjänstgöringstid och lön vid pensionering. I USA är den maximala pensionsförmån som tillåts enligt en förmånsbestämd plan 2021 $230 000, oförändrad från 2020; den maximala nyttan är föremål för levnadskostnadsjusteringar ( COLA ) under kommande år .
Förmånsbestämda planer kan finansieras uteslutande av arbetsgivaren eller gemensamt av arbetsgivaren och den anställde. Pensionsfonden finansieras från en pool av fonder från vilka periodiska utbetalningar görs till pensionerade anställda. Utbetalningarna baseras på en formel som beräknar de avgifter som behövs för att uppfylla den förmånsbestämda förmånen. Formeln tar hänsyn till den anställdes förväntade livslängd, normala pensionsålder, eventuella förändringar av räntesatser och årliga pensionsbelopp .
13 %
Andelen anställda inom den privata sektorn i USA som deltog i pensionsplaner 2019.
Den avgiftsbestämda pensionsplanen
Avgiftsbestämda planer garanterar inte ett fastställt förmånsbelopp. Bidragen betalas in på en individs konto av arbetsgivaren, arbetstagaren eller båda. Bidragen investeras och avkastningen på investeringen (ROI) krediteras den anställdes konto, eller debiteras från det om det finns förluster. I USA är den mest kända avgiftsbestämda pensionsplanen sparsamhetssparplanen (TSP) ), som är öppen för federala anställda och medlemmar av försvarstjänsten
Utbetalningen från denna plan beror på framgången för de investeringar som gjorts för pensionsplanen. Vid pensionering ger medlemmens konto pensionsförmånen, vanligtvis genom en livränta,. och betalningarna fluktuerar med kontots värde.
Avgiftsbestämda planer har blivit utbredda de senaste åren och är nu den dominerande formen av pensionsplaner inom den privata sektorn i många länder. Antalet avgiftsbestämda planer i USA har stadigt ökat, eftersom arbetsgivare tycker att de är billigare än förmånsbestämda planer.
Särskilda överväganden
Från och med 2020 – med antagandet av SECURE Act av den amerikanska kongressen – börjar nya regeländringar för pensionsplaner inträda. Den nya domen gör livräntor inom avgiftsbestämda pensionsplaner mer bärbara, vilket innebär att för dem som byter jobb kan livräntan flyttas över till en annan pensionsplan på ditt nya jobb
SECURE Act tar dock bort några av de juridiska riskerna för livränteleverantörer, såsom försäkringsbolag, och sätter gränser för när en kontoinnehavare kan stämma leverantören om de inte gör livräntan.
Lagen eliminerade också stretch-bestämmelsen för förmånstagare av ärvda pensionskonton. Tidigare kunde förmånstagare av en ärvd IRA ta de erforderliga minimiutdelningarna varje år, vilket sträcker ut den tid som medlen skulle vara uttömda. Enligt den nya domen måste förmånstagare som inte är maka dela ut 100 % av medlen på det ärvda pensionskontot inom 10 år efter ägarens död. Det finns dock undantag från den nya domen såväl som andra ändringar. Det är viktigt för investerare att konsultera en finansiell expert för att avgöra om de nya reglerna påverkar deras pensionsstrategi och utsedda förmånstagare.
Höjdpunkter
– Pensionsplaner blir allt mer sällsynta i den privata sektorn, även om de flesta tjänstemän får dem.
I en förmånsbestämd pensionsplan förbinder sig ett företag till ett specifikt betalningsbelopp för livet till varje berättigad anställd, beroende på hans eller hennes tjänstgöringstid och lön vid pensionering.
En avgiftsbestämd pensionsplan kräver att företaget eller den anställde, eller båda, bidrar med regelbundna belopp till en pensionsinkomst, och utbetalningarna beror på investeringsavkastningen.
