Virksomhedspensionsordning
Hvad er en virksomhedspensionsordning?
En firmapensionsordning er en ydelse, der giver indkomst i pension baseret på medarbejderens anciennitet i virksomheden og lønhistorik.
Pensionsordninger for amerikanske arbejdere er blevet sjældne uden for statsansættelser. Ifølge Bureau of Labor Statistics, i 2019, var procentdelen af statslige og lokale regeringsarbejdere, der deltog i en pensionsordning på arbejdspladsen, cirka 83%. Af disse arbejdere havde omkring 77 % en egentlig pensionsordning, og anslået 17 % havde en anden type pensionsopsparing.
I øjeblikket er den bedste adgang til pensionsordninger i den private sektor via meget store virksomheder; dog forsvinder pensionerne i erhvervsamerika hurtigt. I 2019 havde kun 13 % af de ansatte i den private sektor pensionsordninger; de bliver erstattet af de populære 401(k) og andre bidragsdefinerede planer .
Forstå virksomhedens pensionsordninger
Typisk har pensionsordninger en optjeningsperiode, der kræver, at medarbejderne arbejder for virksomheden i et minimum antal år, før de bliver berettigede. Den individuelle ydelse er baseret på medarbejderens anciennitet og lønhistorik i virksomheden. Tidligere var arbejdsgiverne fuldt ud ansvarlige for at bidrage til planen, men det bliver mere og mere sjældent.
To af de mest almindelige typer pensionsordninger er ydelsesbaserede ordninger og bidragsbaserede ordninger. Den ydelsesbaserede ordning repræsenterer en traditionel tilgang til pensioner, og den bidragsbaserede ordning er den model, der er blevet bredt anvendt i de senere år.
Den ydelsesbaserede pensionsordning
I en ydelsesbaseret ordning forpligter virksomheden sig til et bestemt betalingsbeløb for medarbejderens levetid. Ydelsen beregnes forud for medarbejderens pensionering ved hjælp af en formel baseret på medarbejderens alder, anciennitet og løn ved pensionering. I USA er den maksimale pensionsydelse tilladt under en ydelsesbaseret ordning i 2021 $230.000, uændret fra 2020; den maksimale fordel er underlagt leveomkostningsjusteringer ( COLA ) i de kommende år .
Ydelsesbaserede ordninger kan finansieres udelukkende af arbejdsgiveren eller i fællesskab af arbejdsgiveren og medarbejderen. Pensionskassen finansieres af en pulje af fonde, hvorfra der foretages periodiske udbetalinger til pensionerede medarbejdere. Udbetalingerne er baseret på en formel, der beregner de bidrag, der er nødvendige for at opfylde den definerede ydelse. Formlen tager hensyn til medarbejderens forventede levetid, normale pensionsalder, mulige ændringer i rentesatser og årlige pensionsydelsesbeløb .
13 %
Procentdelen af ansatte i den private sektor i USA, der deltog i pensionsordninger i 2019.
Den bidragsbaserede pensionsordning
Bidragsdefinerede ordninger garanterer ikke et fastsat ydelsesbeløb. Bidrag indbetales til en persons konto af arbejdsgiveren, medarbejderen eller begge dele. Bidragene investeres, og afkastet af investeringen (ROI) krediteres medarbejderens konto eller debiteres den, hvis der er tab. I USA er den bedst kendte bidragsdefinerede pensionsordning sparsommelighedsopsparingen (TSP). ), som er åben for føderale ansatte og medlemmer af de væbnede tjenester
Udbetalingen fra denne ordning afhænger af succesen af de investeringer, der er foretaget for pensionsordningen. Ved pensionering giver medlemmets konto pensionsydelsen, normalt gennem en livrente,. og betalingerne svinger med kontoens værdi.
Bidragsbaserede pensionsordninger er blevet udbredt i de senere år og er nu den dominerende form for pensionsordning i den private sektor i mange lande. Antallet af bidragsdefinerede ordninger i USA har været støt stigende, da arbejdsgivere finder, at de er mere overkommelige end ydelsesdefinerede ordninger.
Særlige overvejelser
Fra og med 2020 – med vedtagelsen af SECURE Act af den amerikanske kongres – træder nye regelændringer for pensionsordninger ind. Den nye afgørelse gør livrenter inden for bidragsdefinerede pensionsordninger mere bærbare, hvilket betyder, at for dem, der skifter job, kan livrenten blive overført til en anden pensionsordning på dit nye job
SECURE Act fjerner dog nogle af de juridiske risici for livrenteudbydere, såsom forsikringsselskaber, ved at sætte grænser for, hvornår en kontohaver kan sagsøge udbyderen, hvis de undlader at foretage livrenteudbetalingerne.
Loven fjernede også strækningsbestemmelsen for modtagere af nedarvede pensionskonti. Tidligere kunne modtagere af en nedarvet IRA tage de krævede minimumsudlodninger hvert år, hvilket strækker sig over den tid, hvor midlerne ville være opbrugt. I henhold til den nye kendelse skal ikke-ægtefællebegunstigede fordele 100 % af midlerne på den nedarvede pensionskonto inden for 10 år efter ejerens død. Der er dog undtagelser fra den nye kendelse samt andre ændringer. Det er vigtigt for investorer at konsultere en finansiel professionel for at afgøre, om de nye regler påvirker deres pensionsstrategi og udpegede begunstigede.
Højdepunkter
Pensionsordninger bliver mere og mere sjældne i den private sektor, selvom de fleste embedsmænd får dem.
I en ydelsesbaseret pensionsordning forpligter en virksomhed sig til et bestemt betalingsbeløb for livet til hver berettiget medarbejder, afhængigt af hans eller hendes anciennitet og løn ved pensionering.
En bidragsbaseret pensionsordning kræver, at virksomheden eller medarbejderen eller begge bidrager regelmæssigt til en pensionsindkomst, og udbetalingerne afhænger af investeringsafkast.
