Plano de Previdência Corporativa
O que é um Plano de Previdência Corporativa?
O plano de previdência corporativa é um benefício que proporciona renda na aposentadoria com base no tempo de serviço do empregado na empresa e no histórico salarial.
Planos de pensão para trabalhadores americanos tornaram-se raros fora do emprego no governo. De acordo com o Bureau of Labor Statistics, em 2019, a porcentagem de trabalhadores do governo estadual e local que participaram de um plano de aposentadoria no local de trabalho foi de aproximadamente 83%. Desses trabalhadores, cerca de 77% tinham um plano de pensão real e cerca de 17% tinham outro tipo de plano de poupança para aposentadoria.
Atualmente, o melhor acesso aos planos de previdência no setor privado é por meio de empresas muito grandes; no entanto, as pensões na América corporativa estão desaparecendo rapidamente. Em 2019, apenas 13% dos empregados do setor privado tinham planos de previdência; eles estão sendo substituídos pelo popular 401(k) e outros planos de contribuição definida .
Entendendo os Planos de Previdência Corporativa
Normalmente, os planos de pensão têm um período de aquisição que exige que os funcionários trabalhem para a empresa por um número mínimo de anos antes de se tornarem elegíveis. O benefício individual é baseado no tempo de serviço do empregado e histórico salarial na empresa. No passado, os empregadores eram totalmente responsáveis por contribuir para o plano, mas isso está se tornando cada vez mais raro.
Dois dos tipos mais comuns de planos de previdência são o plano de benefício definido e o plano de contribuição definida. O plano de benefício definido representa uma abordagem tradicional de previdência, sendo o plano de contribuição definida o modelo que vem sendo amplamente adotado nos últimos anos.
O Plano de Pensão de Benefício Definido
Em um plano de benefício definido, a empresa se compromete com um valor de pagamento específico para a vida do empregado. O benefício é calculado antecipadamente à aposentadoria do empregado, utilizando uma fórmula baseada na idade do empregado, tempo de serviço e salário na aposentadoria. Nos EUA, o benefício máximo de aposentadoria permitido em um plano de benefício definido em 2021 é de US$ 230.000, inalterado em relação a 2020; o benefício máximo está sujeito a ajustes de custo de vida (COLA) nos próximos anos .
Os planos de benefício definido podem ser financiados exclusivamente pelo empregador ou conjuntamente pelo empregador e pelo empregado. O fundo de pensões é financiado a partir de um pool de fundos a partir do qual são efectuados pagamentos periódicos aos trabalhadores reformados. Os pagamentos são baseados em uma fórmula que calcula as contribuições necessárias para atender o benefício definido. A fórmula leva em consideração a expectativa de vida do funcionário, idade normal de aposentadoria, possíveis alterações nas taxas de juros e valor anual do benefício de aposentadoria .
13%
A porcentagem de funcionários do setor privado dos EUA que participaram de planos de pensão em 2019.
O Plano de Previdência de Contribuição Definida
Os planos de contribuição definida não garantem um valor de benefício definido. As contribuições são pagas na conta de um indivíduo pelo empregador, pelo empregado ou por ambos. As contribuições são investidas e os retornos sobre o investimento ( ROI ) são creditados na conta do funcionário ou debitados dela se houver perdas. ), que está aberto a funcionários federais e membros das Forças Armadas .
O pagamento deste plano depende do sucesso dos investimentos feitos para o plano de pensão. No momento da aposentadoria, a conta do membro fornece o benefício de aposentadoria, geralmente por meio de uma anuidade,. e os pagamentos variam de acordo com o valor da conta.
Os planos de contribuição definida tornaram-se difundidos nos últimos anos e agora são a forma dominante de plano de aposentadoria no setor privado em muitos países. O número de planos de contribuição definida nos EUA tem aumentado constantemente, pois os empregadores os consideram mais acessíveis do que os planos de benefício definido.
Considerações Especiais
A partir de 2020 – com a aprovação do SECURE Act pelo Congresso dos EUA – novas mudanças nas regras para planos de aposentadoria entram em vigor. ser transferido para outro plano de aposentadoria em seu novo emprego .
No entanto, o SECURE Act remove alguns dos riscos legais para provedores de anuidades, como companhias de seguros, estabelecendo limites para quando um titular de conta pode processar o provedor se não fizer os pagamentos de anuidade.
Além disso, a lei eliminou a provisão de alongamento para beneficiários de contas de aposentadoria herdadas. No passado, os beneficiários de um IRA herdado podiam receber as distribuições mínimas exigidas a cada ano, estendendo o período de tempo em que os fundos seriam esgotados. Sob a nova regra, os beneficiários não-cônjuges devem distribuir 100% dos fundos na conta de aposentadoria herdada dentro de 10 anos após a morte do proprietário. No entanto , há exceções à nova regra, bem como outras alterações. É importante que os investidores consultem um profissional financeiro para determinar se as novas regras afetam sua estratégia de aposentadoria e os beneficiários designados.
Destaques
Os planos de pensão estão se tornando cada vez mais raros no setor privado, embora a maioria dos funcionários públicos os receba.
Em um plano de pensão de benefício definido, a empresa se compromete a pagar um valor específico vitalício para cada funcionário elegível, dependendo do seu tempo de serviço e salário na aposentadoria.
Um plano de pensão de contribuição definida exige que a empresa ou o empregado, ou ambos, contribuam com quantias regulares para uma renda de aposentadoria, e os pagamentos dependem do retorno do investimento.
