Pelan Pencen Korporat
Apakah Pelan Pencen Korporat?
Pelan pencen korporat ialah faedah yang menyediakan pendapatan semasa persaraan berdasarkan tempoh perkhidmatan pekerja kepada syarikat dan sejarah gaji.
Pelan pencen untuk pekerja Amerika telah menjadi jarang berlaku di luar pekerjaan kerajaan. Menurut Biro Statistik Buruh, pada 2019, peratusan pekerja kerajaan negeri dan tempatan yang menyertai rancangan persaraan di tempat kerja adalah kira-kira 83%. Daripada pekerja tersebut, kira-kira 77% mempunyai pelan pencen sebenar, dan dianggarkan 17% mempunyai satu lagi jenis pelan simpanan persaraan.
Pada masa ini, akses terbaik kepada pelan pencen di sektor swasta adalah melalui syarikat yang sangat besar; bagaimanapun, pencen di korporat Amerika semakin hilang dengan cepat. Pada 2019, hanya 13% pekerja sektor swasta mempunyai pelan pencen; ia digantikan oleh 401(k) yang popular dan pelan sumbangan tertakrif lain
Memahami Pelan Pencen Korporat
Lazimnya, pelan pencen mempunyai tempoh peletakhakan yang memerlukan pekerja bekerja untuk syarikat selama beberapa tahun minimum sebelum layak. Manfaat individu adalah berdasarkan tempoh perkhidmatan pekerja dan sejarah gaji dengan syarikat. Pada masa lalu, majikan bertanggungjawab sepenuhnya untuk menyumbang kepada rancangan itu, tetapi ini semakin jarang berlaku.
Dua daripada jenis pelan pencen yang paling biasa ialah pelan faedah tertakrif dan pelan caruman tertakrif. Pelan faedah tertakrif mewakili pendekatan tradisional kepada pencen, dan pelan caruman tertakrif ialah model yang telah diterima pakai secara meluas dalam beberapa tahun kebelakangan ini.
Pelan Pencen Manfaat Ditakrifkan
Dalam pelan faedah yang ditentukan, syarikat memberi komitmen kepada amaun bayaran tertentu untuk seumur hidup pekerja. Manfaat dikira sebelum persaraan pekerja, menggunakan formula berdasarkan umur pekerja, tempoh perkhidmatan dan gaji semasa persaraan. Di AS, faedah persaraan maksimum yang dibenarkan di bawah pelan faedah tertakrif pada 2021 ialah $230,000, tidak berubah daripada 2020; faedah maksimum tertakluk kepada pelarasan kos sara hidup ( COLA) pada tahun - tahun akan datang
Pelan faedah ditentukan boleh dibiayai secara eksklusif oleh majikan atau secara bersama oleh majikan dan pekerja. Dana pencen dibiayai daripada kumpulan dana yang daripadanya pembayaran berkala kepada pekerja bersara dibuat. Pembayaran adalah berdasarkan formula yang mengira sumbangan yang diperlukan untuk memenuhi manfaat yang ditentukan. Faktor formula dalam jangka hayat pekerja, umur persaraan biasa, kemungkinan perubahan pada kadar faedah, dan jumlah faedah persaraan tahunan .
13%
Peratusan pekerja sektor swasta AS yang mengambil bahagian dalam pelan pencen pada 2019.
Pelan Pencen Caruman Ditakrifkan
Pelan sumbangan ditentukan tidak menjamin jumlah manfaat yang ditetapkan. Caruman dibayar ke dalam akaun individu oleh majikan, pekerja, atau kedua-duanya. Caruman dilaburkan, dan pulangan pelaburan (ROI) dikreditkan ke akaun pekerja, atau didebitkan daripadanya jika terdapat kerugian.Di AS, pelan pencen caruman takrif yang paling terkenal ialah pelan simpanan jimat (TSP). ), yang terbuka kepada pekerja persekutuan dan anggota Perkhidmatan Tentera .
Bayaran daripada pelan ini bergantung kepada kejayaan pelaburan yang dibuat untuk pelan pencen. Selepas bersara, akaun ahli menyediakan faedah persaraan, biasanya melalui anuiti,. dan bayaran berubah mengikut nilai akaun.
Pelan caruman tertakrif telah meluas sejak beberapa tahun kebelakangan ini dan kini merupakan bentuk dominan pelan persaraan dalam sektor swasta di banyak negara. Bilangan pelan caruman ditakrifkan di AS telah meningkat secara berterusan, kerana majikan mendapati ia lebih berpatutan daripada pelan faedah ditentukan.
Pertimbangan Khas
Bermula pada tahun 2020–dengan kelulusan Akta SECURE oleh Kongres AS–perubahan peraturan baharu untuk pelan persaraan bermula. Peraturan baharu itu menjadikan anuiti dalam pelan persaraan caruman ditentukan lebih mudah alih, bermakna bagi mereka yang menukar pekerjaan, anuiti boleh dipindahkan ke pelan persaraan lain di tempat kerja baharu anda
Walau bagaimanapun, Akta SECURE mengalih keluar beberapa risiko undang-undang untuk penyedia anuiti, seperti syarikat insurans, meletakkan had pada masa pemegang akaun boleh menyaman penyedia jika mereka gagal membuat pembayaran anuiti.
Juga, Akta itu menghapuskan peruntukan regangan untuk benefisiari akaun persaraan yang diwarisi. Pada masa lalu, benefisiari IRA yang diwarisi boleh mengambil pengagihan minimum yang diperlukan setiap tahun, memanjangkan tempoh masa dana akan habis. Di bawah ketetapan baharu itu, benefisiari bukan suami isteri mesti mengagihkan 100% dana dalam akaun persaraan yang diwarisi dalam tempoh 10 tahun selepas kematian pemilik . Adalah penting bagi pelabur untuk berunding dengan profesional kewangan untuk menentukan sama ada peraturan baharu memberi kesan kepada strategi persaraan mereka dan benefisiari yang ditetapkan.
Sorotan
Pelan pencen semakin jarang berlaku di sektor swasta, walaupun kebanyakan kakitangan perkhidmatan awam mendapatnya.
Dalam pelan pencen faedah-tertakrif, syarikat memberi komitmen kepada amaun bayaran tertentu seumur hidup kepada setiap pekerja yang layak, bergantung pada tempoh perkhidmatan dan gaji mereka semasa bersara.
Pelan pencen caruman ditakrifkan memerlukan syarikat atau pekerja, atau kedua-duanya, menyumbang jumlah tetap kepada pendapatan persaraan, dan bayaran bergantung pada pulangan pelaburan.
