Piano pensionistico aziendale
Che cos'è un piano pensionistico aziendale?
Un piano pensionistico aziendale è un vantaggio che fornisce un reddito in pensione in base all'anzianità di servizio del dipendente nell'azienda e alla storia salariale.
I piani pensionistici per i lavoratori americani sono diventati rari al di fuori dell'impiego governativo. Secondo il Bureau of Labor Statistics, nel 2019 la percentuale di dipendenti del governo statale e locale che hanno partecipato a un piano pensionistico sul posto di lavoro era di circa l'83%. Di questi lavoratori, circa il 77% aveva un piano pensionistico effettivo e circa il 17% aveva un altro tipo di piano di risparmio pensionistico.
Attualmente, il miglior accesso ai piani pensionistici nel settore privato avviene tramite aziende molto grandi; tuttavia, le pensioni nelle società americane stanno scomparendo rapidamente. Nel 2019 solo il 13% dei dipendenti del settore privato aveva piani pensionistici; vengono sostituiti dal popolare 401(k) e da altri piani a contribuzione definita .
Capire i piani pensionistici aziendali
In genere, i piani pensionistici hanno un periodo di maturazione che richiede ai dipendenti di lavorare per l'azienda per un numero minimo di anni prima di diventare idonei. Il beneficio individuale si basa sull'anzianità di servizio del dipendente e sulla storia salariale presso l'azienda. In passato, i datori di lavoro erano interamente responsabili del contributo al piano, ma questo sta diventando sempre più raro.
Due delle tipologie più comuni di piani pensionistici sono il piano a benefici definiti e il piano a contribuzione definita. Il piano a benefici definiti rappresenta un approccio tradizionale alla previdenza e il piano a contribuzione definita è il modello largamente adottato negli ultimi anni.
Il piano pensionistico a benefici definiti
In un piano a benefici definiti, l'azienda si impegna a un importo di pagamento specifico per la vita del dipendente. Il beneficio è calcolato in anticipo rispetto al pensionamento del dipendente, utilizzando una formula basata sull'età del dipendente, sull'anzianità di servizio e sulla retribuzione al pensionamento. Negli Stati Uniti, il beneficio pensionistico massimo consentito nell'ambito di un piano a benefici definiti nel 2021 è di $ 230.000, invariato rispetto al 2020; il beneficio massimo è soggetto a conguaglio al costo della vita ( COLA ) negli anni futuri .
I piani a benefici definiti possono essere finanziati esclusivamente dal datore di lavoro o congiuntamente dal datore di lavoro e dal lavoratore. Il fondo pensione è finanziato da un pool di fondi da cui vengono effettuati i versamenti periodici ai dipendenti in pensione. I pagamenti si basano su una formula che calcola i contributi necessari per soddisfare il beneficio definito. La formula tiene conto dell'aspettativa di vita del dipendente, della normale età pensionabile, delle possibili modifiche ai tassi di interesse e dell'importo annuo del beneficio pensionistico .
13%
La percentuale di dipendenti del settore privato statunitense che hanno partecipato a piani pensionistici nel 2019.
Il piano pensionistico a contribuzione definita
I piani a contribuzione definita non garantiscono un importo prestabilito del beneficio. I contributi vengono versati sul conto di una persona dal datore di lavoro, dal dipendente o da entrambi. I contributi vengono investiti e i rendimenti dell'investimento (ROI) vengono accreditati sul conto del dipendente o addebitati su di esso in caso di perdite.Negli Stati Uniti il piano pensionistico a contribuzione definita più noto è il piano di risparmio economico (TSP ), che è aperto ai dipendenti federali e ai membri delle Forze armate .
Il pagamento di questo piano dipende dal successo degli investimenti effettuati per il piano pensionistico. Al momento del pensionamento, l'account del membro fornisce il beneficio pensionistico, di solito tramite una rendita,. e i pagamenti oscillano con il valore del conto.
I piani a contribuzione definita si sono diffusi negli ultimi anni e sono ora la forma dominante di piano pensionistico nel settore privato in molti paesi. Il numero di piani a contribuzione definita negli Stati Uniti è in costante aumento, poiché i datori di lavoro li trovano più convenienti dei piani a benefici definiti.
Considerazioni speciali
A partire dal 2020, con l'approvazione del SECURE Act da parte del Congresso degli Stati Uniti, entrano in vigore nuove modifiche alle regole per i piani pensionistici. La nuova sentenza rende più portabili le rendite all'interno dei piani pensionistici a contribuzione definita, il che significa che per coloro che cambiano lavoro, la rendita può essere trasferito a un altro piano pensionistico al tuo nuovo lavoro .
Tuttavia, la legge SECURE rimuove alcuni dei rischi legali per i fornitori di rendite vitalizie, come le compagnie assicurative, ponendo limiti a quando un titolare di conto può citare in giudizio il fornitore se non effettuano i pagamenti della rendita.
Inoltre, la legge ha eliminato la disposizione di allungamento per i beneficiari di conti pensionistici ereditati. In passato, i beneficiari di un'IRA ereditata potevano prendere le distribuzioni minime richieste ogni anno, allungando il periodo di esaurimento dei fondi. In base alla nuova sentenza, i beneficiari non coniugali devono distribuire il 100% dei fondi nel conto pensionistico ereditato entro 10 anni dalla morte del proprietario.Tuttavia , ci sono eccezioni alla nuova sentenza e altre modifiche. È importante che gli investitori consultino un professionista finanziario per determinare se le nuove regole influiscono sulla loro strategia di pensionamento e sui beneficiari designati.
Mette in risalto
I piani pensionistici stanno diventando sempre più rari nel settore privato, anche se la maggior parte dei dipendenti della pubblica amministrazione li ottiene.
In un piano pensionistico a benefici definiti, un'azienda si impegna a un importo di pagamento specifico per tutta la vita a ciascun dipendente idoneo, in base alla sua anzianità di servizio e alla retribuzione al momento del pensionamento.
Un piano previdenziale a contribuzione definita prevede che l'azienda o il dipendente, o entrambi, contribuiscano con somme regolari al reddito da pensione e i pagamenti dipendono dai rendimenti dell'investimento.
