Defined Contribution (DC) Plan

Hva er en definert bidragsplan (DC)?

En pensjonsordning (DC) er en pensjonsordning som vanligvis er utsatt for skatt,. som en 401(k) eller en 403(b), der ansatte bidrar med et fast beløp eller en prosentandel av lønnsslippene til en konto som er ment å finansiere pensjonene deres. Sponsorselskapet vil til tider matche en del av ansattes bidrag som en ekstra fordel.

Disse planene legger begrensninger som kontrollerer når og hvordan hver ansatt kan trekke seg fra disse kontoene uten straff.

Forstå definerte bidragsplaner (DC).

Det er ingen måte å vite hvor mye en DC-plan til slutt vil gi den ansatte ved pensjonering, da bidragsnivåene kan endres, og avkastningen på investeringene kan gå opp og ned over årene.

DC-planer utgjorde 11 billioner dollar av 39,4 billioner dollar i totale pensjonsordninger som ble holdt i USA per 31. desember 2021, ifølge Investment Company Institute (ICI). DC-planen skiller seg fra en ytelsesbasert (DB)-plan, også kalt en pensjonsplan, som garanterer at deltakerne mottar en viss fordel på et bestemt fremtidig tidspunkt.

DC-planer tar dollar før skatt og lar dem vokse i kapitalmarkedsinvesteringer på skatteutsatt basis. Dette betyr at inntektsskatt til slutt vil bli betalt på uttak, men ikke før pensjonsalder (minimum 59½ år gammel, med påkrevde minimumsutdelinger (RMDs) som starter ved 72 år).

Tanken er at ansatte tjener mer penger og dermed er underlagt en høyere skatteklasse som heltidsansatte, og vil ha en lavere skatteklasse når de er pensjonister. Videre er inntekten som er opptjent på kontoen ikke skattepliktig før den er trukket ut av kontoinnehaveren - hvis den tas ut før fylte 59½, vil en straff på 10 % også gjelde, med visse unntak.

Fordeler ved å delta i en definert bidragsplan (DC).

Bidrag til en DC-plan kan bli utsatt for skatt. I tradisjonelle DC-planer er bidrag utsatt for skatt, men uttak er skattepliktige. I Rot h 401(k) gir kontoinnehaveren bidrag etter skatt, men uttak er skattefrie dersom visse kvalifikasjoner er oppfylt. Den skattefordelste statusen til DC-planer lar generelt saldoene vokse seg større over tid sammenlignet med kontoer som beskattes hvert år, for eksempel inntekten på investeringer holdt på meglerkontoer.

Arbeidsgiversponsede DC-planer kan også motta matchende bidrag. Det vanligste arbeidsgivertilsvarende bidraget er 50 cent per $1 bidratt opp til en spesifisert prosentandel, men noen selskaper matcher $1 for hver $1 bidratt med opptil en prosentandel av en ansatts lønn, vanligvis 4% til 6%. Hvis arbeidsgiveren din tilbyr matching på bidragene dine, er det generelt tilrådelig å bidra med minst det maksimale beløpet de vil matche, da dette i hovedsak er gratis penger som vil vokse over tid og vil komme deg til gode ved pensjonisttilværelsen.

Andre funksjoner i mange DC-planer inkluderer automatisk deltakerregistrering, automatiske bidragsøkninger, vanskelighetsuttak,. låneavsetninger og innhentingsbidrag for ansatte som er 50 år og eldre.

Den 29. mars 2022 godkjente det amerikanske representantenes hus Securing a Strong Retirement Act of 2022, også kjent som Secure Act 2.0, som er utformet for å hjelpe folk til å gjøre en bedre jobb med å bygge nok midler fra DC-planer for pensjonering. Viktige bestemmelser inkluderer obligatorisk automatisk påmelding, en senere startalder for RMD -er, økte innhentingsbidrag og grønt lys for matchende bidrag som skal betales til Roth 401(k)s og på utbetalinger av studielån.

Begrensninger for definerte bidragsplaner

DC-planer, som en 401(k)-konto, krever at ansatte investerer og administrerer sine egne penger for å spare opp nok til pensjonsinntekt senere i livet. Ansatte er kanskje ikke økonomisk kunnskapsrike og har kanskje ingen annen erfaring med å investere i aksjer, obligasjoner og andre aktivaklasser. Dette betyr at enkelte individer kan investere i upassende porteføljer, for eksempel overinvestering i eget selskaps aksjer i stedet for en veldiversifisert portefølje av ulike aktivaklasseindekser.

I motsetning til ytelsesbaserte (DB) pensjonsordninger, som er profesjonelt forvaltet og garanterer pensjonsinntekt for livet fra arbeidsgiveren som en livrente,. har DC-planer ingen slike garantier. Mange arbeidere, selv om de har en godt diversifisert portefølje, legger ikke nok bort med jevne mellomrom og vil derfor oppdage at de ikke har nok midler til å vare gjennom pensjonisttilværelsen.

$95 600

Gjennomsnittlig pensjonssparingsbalanse for amerikanere på tvers av alle aldersgrupper, ifølge Fidelity.

Eksempler på planer for definert bidrag (DC).

401(k) er kanskje mest synonymt med DC-planen, men det er mange andre planalternativer. 401(k)-planen er tilgjengelig for ansatte i offentlige selskaper og bedrifter. 403 ( b)-planen er vanligvis tilgjengelig for ansatte i ideelle organisasjoner, for eksempel skoler.

Spesielt er 457 planer tilgjengelige for ansatte i visse typer ideelle virksomheter så vel som statlige og kommunale ansatte. Thrift Savings Plan (TSP) brukes for føderale regjeringsansatte, mens 529 planer brukes til å finansiere et barns høyskoleutdanning.

Siden individuelle pensjonskontoer (IRA) ofte innebærer definerte bidrag til skattefordelste kontoer uten konkrete fordeler, kan de også betraktes som en DC-plan.

De som er interessert i å lære mer om DC-planer og andre økonomiske emner, vil kanskje vurdere å melde seg på et av de beste investeringskursene som er tilgjengelige for øyeblikket.

Høydepunkter

– Med en DC-plan er det ingen garantier og deltakelsen er både frivillig og selvstyrt.

• DC-planer kan sammenlignes med ytelsesbaserte (DB) pensjoner, der pensjonsinntekt er garantert av en arbeidsgiver.

• Pensjonsordninger med definert bidrag (DC) lar ansatte investere før skatt i kapitalmarkedene hvor de kan vokse utsatt til pensjonering.

• 401(k) og 403(b) er to populære DC-planer som ofte brukes av selskaper og organisasjoner for å oppmuntre sine ansatte til å spare til pensjonisttilværelsen.

FAQ

Hvordan er en definert bidragsplan forskjellig fra en ytelsesplan?

Med en DB-plan er pensjonsinntekt garantert av arbeidsgiveren og beregnet ved hjelp av en formel som tar hensyn til flere faktorer, for eksempel lengden på ansettelse og lønnshistorikk. DC-planer tilbyr ingen slik garanti, trenger ikke å finansieres av arbeidsgivere, og er selvstyrte.

Kan jeg ta ut min innskuddsbaserte pensjonsplan?

Det er normalt nødvendig å beholde penger i planen til du fyller 59½ år. Gjør et uttak før da, og du kan bli rammet med en straff på 10 %.

Hvor mye kan du bidra til en definert bidragsplan?

Plandeltakere under 50 kan bidra med opptil $20 500 i året til en 401(k) i 2022, og $6500 mer hvis de er over 50 år som innhentingsbidrag.