Plan de Pensiones Corporativo
驴Qu茅 es un Plan de Pensiones Corporativo?
Un plan de pensiones corporativo es un beneficio que proporciona ingresos en la jubilaci贸n en funci贸n de la antig眉edad del empleado en la empresa y el historial salarial.
Los planes de pensi贸n para los trabajadores estadounidenses se han vuelto raros fuera del empleo del gobierno. Seg煤n la Oficina de Estad铆sticas Laborales, en 2019, el porcentaje de trabajadores del gobierno estatal y local que participaron en un plan de jubilaci贸n en el lugar de trabajo fue de aproximadamente el 83 %. De esos trabajadores, alrededor del 77 % ten铆a un plan de pensi贸n real y aproximadamente el 17 % ten铆a otro tipo de plan de ahorro para la jubilaci贸n.
Actualmente, el mejor acceso a los planes de pensiones en el sector privado es a trav茅s de empresas muy grandes; sin embargo, las pensiones en las empresas estadounidenses est谩n desapareciendo r谩pidamente. En 2019, solo el 13% de los empleados del sector privado ten铆a planes de pensiones; est谩n siendo reemplazados por el popular 401(k) y otros planes de contribuci贸n definida .
Entendiendo los Planes de Pensiones Corporativos
Por lo general, los planes de pensiones tienen un per铆odo de consolidaci贸n que requiere que los empleados trabajen para la empresa durante un n煤mero m铆nimo de a帽os antes de ser elegibles. El beneficio individual se basa en la antig眉edad del empleado y el historial salarial con la empresa. En el pasado, los empleadores eran los 煤nicos responsables de contribuir al plan, pero esto se est谩 volviendo cada vez m谩s raro.
Dos de los tipos m谩s comunes de planes de pensiones son el plan de beneficio definido y el plan de contribuci贸n definida. El plan de beneficio definido representa un enfoque tradicional de las pensiones, y el plan de contribuci贸n definida es el modelo que ha sido ampliamente adoptado en los 煤ltimos a帽os.
El Plan de Pensiones de Prestaci贸n Definida
En un plan de beneficios definidos, la empresa se compromete a un monto de pago espec铆fico durante la vida del empleado. El beneficio se calcula antes de la jubilaci贸n del empleado, utilizando una f贸rmula basada en la edad del empleado, la antig眉edad en el servicio y el salario al momento de la jubilaci贸n. En los EE. UU., el beneficio de jubilaci贸n m谩ximo permitido bajo un plan de beneficios definidos en 2021 es de $230,000, sin cambios desde 2020; el beneficio m谩ximo est谩 sujeto a ajustes por costo de vida (COLA) en a帽os futuros .
Los planes de beneficios definidos pueden ser financiados exclusivamente por el empleador o conjuntamente por el empleador y el empleado. El fondo de pensiones se financia a partir de un conjunto de fondos a partir de los cuales se realizan pagos peri贸dicos a los empleados jubilados. Los pagos se basan en una f贸rmula que calcula las contribuciones necesarias para cumplir con el beneficio definido. La f贸rmula tiene en cuenta la esperanza de vida del empleado, la edad normal de jubilaci贸n, los posibles cambios en las tasas de inter茅s y el monto anual del beneficio de jubilaci贸n .
13%
El porcentaje de empleados del sector privado de EE. UU. que participaron en planes de pensiones en 2019.
El Plan de Pensiones de Aportaci贸n Definida
Los planes de contribuci贸n definida no garantizan un monto de beneficio fijo. Las contribuciones son pagadas a la cuenta de un individuo por el empleador, el empleado o ambos. Las contribuciones se invierten y los rendimientos de la inversi贸n (ROI) se acreditan en la cuenta del empleado o se debitan de ella si hay p茅rdidas. En los EE . ), que est谩 abierto a empleados federales y miembros de las Fuerzas Armadas .
El pago de este plan depende del 茅xito de las inversiones realizadas para el plan de pensiones. Al jubilarse, la cuenta del miembro proporciona el beneficio de jubilaci贸n, generalmente a trav茅s de una anualidad,. y los pagos fluct煤an con el valor de la cuenta.
Los planes de contribuci贸n definida se han generalizado en los 煤ltimos a帽os y ahora son la forma dominante de plan de jubilaci贸n en el sector privado en muchos pa铆ses. La cantidad de planes de contribuci贸n definida en los EE. UU. ha ido en constante aumento, ya que los empleadores consideran que son m谩s asequibles que los planes de beneficios definidos.
Consideraciones Especiales
A partir de 2020, con la aprobaci贸n de la Ley SECURE por parte del Congreso de los EE. UU., entran en vigor nuevos cambios en las reglas para los planes de jubilaci贸n. ser transferido a otro plan de jubilaci贸n en su nuevo trabajo .
Sin embargo, la Ley SECURE elimina algunos de los riesgos legales para los proveedores de rentas vitalicias, como las compa帽铆as de seguros, al establecer l铆mites sobre cu谩ndo un titular de cuenta puede demandar al proveedor si no realiza los pagos de la anualidad.
Adem谩s, la Ley elimin贸 la disposici贸n ampliada para los beneficiarios de cuentas de jubilaci贸n heredadas. En el pasado, los beneficiarios de una IRA heredada pod铆an tomar las distribuciones m铆nimas requeridas cada a帽o, lo que alargaba el tiempo en que se agotar铆an los fondos. Seg煤n el nuevo fallo, los beneficiarios no conyugales deben distribuir el 100 % de los fondos en la cuenta de jubilaci贸n heredada dentro de los 10 a帽os posteriores a la muerte del propietario. Sin embargo , existen excepciones al nuevo fallo, as铆 como otros cambios. Es importante que los inversores consulten a un profesional financiero para determinar si las nuevas reglas afectan su estrategia de jubilaci贸n y los beneficiarios designados.
Reflejos
Los planes de pensiones son cada vez m谩s escasos en el sector privado, aunque la mayor铆a de los empleados p煤blicos los obtienen.
En un plan de pensiones de beneficio definido, una empresa se compromete a un monto de pago espec铆fico de por vida a cada empleado elegible, dependiendo de su tiempo de servicio y salario al momento de la jubilaci贸n.
Un plan de pensi贸n de contribuci贸n definida requiere que la empresa o el empleado, o ambos, aporten sumas regulares a un ingreso de jubilaci贸n, y los pagos dependen de los rendimientos de la inversi贸n.
