Kurumsal Emeklilik Planı
Kurumsal Emeklilik Planı Nedir?
Kurumsal emeklilik planı, çalışanın şirketteki hizmet süresine ve maaş geçmişine göre emeklilikte gelir sağlayan bir faydadır.
Amerikan işçileri için emeklilik planları, devlet istihdamı dışında nadir hale geldi. Çalışma İstatistikleri Bürosu'na göre, 2019'da bir işyeri emeklilik planına katılan eyalet ve yerel hükümet çalışanlarının yüzdesi yaklaşık %83'tü. Bu işçilerin yaklaşık %77'sinin gerçek bir emeklilik planı vardı ve tahminen %17'sinin başka bir tür emeklilik tasarruf planı vardı.
Halihazırda özel sektörde emeklilik planlarına en iyi erişim çok büyük şirketler aracılığıyla olmaktadır; ancak kurumsal Amerika'da emekli maaşları hızla ortadan kalkıyor. 2019'da özel sektör çalışanlarının sadece %13'ü emeklilik planına sahipti; popüler 401(k) ve diğer tanımlanmış katkı planlarıyla değiştiriliyorlar .
Kurumsal Emeklilik Planlarını Anlama
Tipik olarak, emeklilik planlarında, çalışanların hak kazanmadan önce minimum sayıda yıl boyunca şirkette çalışmasını gerektiren bir hak kazanma süresi vardır. Bireysel fayda, çalışanın hizmet süresine ve şirketteki maaş geçmişine dayanmaktadır. Geçmişte, plana katkıda bulunmaktan tamamen işverenler sorumluydu, ancak bu giderek daha nadir hale geliyor.
En yaygın emeklilik planı türlerinden ikisi , tanımlanmış fayda planı ve tanımlanmış katkı planıdır. Tanımlanmış fayda planı, emekli maaşlarına geleneksel bir yaklaşımı temsil eder ve tanımlanmış katkı planı, son yıllarda yaygın olarak benimsenen modeldir.
Tanımlanmış Faydalı Emeklilik Planı
Tanımlanmış bir fayda planında şirket, çalışanın ömrü boyunca belirli bir ödeme tutarı taahhüt eder. Fayda, çalışanın emekliliğinden önce, çalışanın yaşı, hizmet süresi ve emeklilik maaşına dayalı bir formül kullanılarak hesaplanır. ABD'de, 2021'de tanımlanmış fayda planı kapsamında izin verilen maksimum emeklilik yardımı, 2020'den farklı olarak 230.000 ABD Dolarıdır; maksimum fayda, gelecek yıllardaki yaşam maliyeti ayarlamalarına ( COLA ) tabidir .
Tanımlanmış fayda planları münhasıran işveren tarafından veya işveren ve çalışan tarafından ortaklaşa finanse edilebilir. Emeklilik fonu, emekli çalışanlara periyodik ödemelerin yapıldığı bir fon havuzundan finanse edilmektedir. Ödemeler, tanımlanmış faydayı karşılamak için gereken katkıları hesaplayan bir formüle dayalıdır. Formül, çalışanın yaşam beklentisi, normal emeklilik yaşı, faiz oranlarındaki olası değişiklikler ve yıllık emeklilik ödeneği tutarını etkiler .
%13
2019'da emeklilik planlarına katılan ABD özel sektör çalışanlarının yüzdesi.
Tanımlanmış Katkı Paylı Emeklilik Planı
Tanımlanmış katkı planları, belirli bir fayda tutarını garanti etmez. Katkılar, bir bireyin hesabına işveren, çalışan veya her ikisi tarafından ödenir. Katkılar yatırılır ve yatırımın getirileri (ROI) çalışanın hesabına yatırılır veya kayıplar varsa borçlandırılır. ABD'de en iyi bilinen tanımlanmış katkılı emeklilik planı tasarruf tasarruf planıdır (TSP). ), federal çalışanlara ve Silahlı Hizmetler üyelerine açıktır .
Bu planın geri ödemesi, emeklilik planına yapılan yatırımların başarısına bağlıdır. Emekli olduktan sonra, üyenin hesabı, genellikle bir yıllık ödeme yoluyla emeklilik yardımı sağlar ve ödemeler, hesabın değerine göre dalgalanır.
Tanımlanmış katkı planları son yıllarda yaygınlaşmıştır ve şu anda birçok ülkede özel sektörde baskın emeklilik planı biçimidir. ABD'deki tanımlanmış katkı planlarının sayısı, işverenlerin bunları tanımlanmış fayda planlarından daha uygun buldukları için istikrarlı bir şekilde artmaktadır.
Özel Hususlar
ABD Kongresi'nin GÜVENLİ Yasası'nın kabul edilmesiyle birlikte, 2020'den itibaren emeklilik planları için yeni kural değişiklikleri devreye giriyor. Yeni karar, tanımlanmış katkı paylı emeklilik planlarındaki rantları daha taşınabilir hale getiriyor, yani iş değiştirenler için rant, yeni işinizde başka bir emeklilik planına transfer olabilirsiniz .
Bununla birlikte, GÜVENLİ Yasası, sigorta şirketleri gibi rant sağlayıcıları için bazı yasal riskleri ortadan kaldırarak, bir hesap sahibinin rant ödemelerini yapamaması durumunda sağlayıcıya ne zaman dava açabileceğine sınırlamalar getirir.
Ayrıca, Kanun, miras kalan emeklilik hesaplarının lehtarları için uzatılmış hükmü kaldırmıştır. Geçmişte, devralınan bir IRA'nın yararlanıcıları, fonların tükeneceği süreyi uzatarak her yıl gerekli minimum dağıtımları alabilirdi. Yeni karara göre, eş olmayan hak sahipleri, miras kalan emeklilik hesabındaki fonların %100'ünü mal sahibinin ölümünden sonraki 10 yıl içinde dağıtmalıdır.Ancak , yeni kararın istisnaları ve diğer değişiklikler vardır. Yeni kuralların emeklilik stratejilerini ve belirlenmiş yararlanıcıları etkileyip etkilemediğini belirlemek için yatırımcıların bir finans uzmanına danışmaları önemlidir.
Öne Çıkanlar
Emeklilik planları, çoğu kamu hizmeti çalışanının almasına rağmen, özel sektörde giderek daha nadir hale geliyor.
Tanımlanmış bir fayda emeklilik planında, bir şirket, hizmet süresine ve emeklilik maaşına bağlı olarak, hak kazanan her çalışana ömür boyu belirli bir ödeme tutarı taahhüt eder.
Katkı payı tanımlı bir emeklilik planı, şirketin veya çalışanın veya her ikisinin de emeklilik gelirine düzenli olarak katkıda bulunmasını gerektirir ve ödemeler yatırım getirilerine bağlıdır.
