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Betriebliche Altersvorsorge

Betriebliche Altersvorsorge

Was ist eine betriebliche Altersvorsorge?

Ein betrieblicher Pensionsplan ist eine Leistung, die ein Einkommen im Ruhestand basierend auf der Betriebszugehörigkeit des Mitarbeiters und der Gehaltsentwicklung bietet.

Rentenpläne für amerikanische Arbeitnehmer sind außerhalb der Regierungsbeschäftigung selten geworden. Laut dem Bureau of Labor Statistics betrug der Prozentsatz der staatlichen und lokalen Regierungsangestellten, die an einem betrieblichen Altersvorsorgeplan teilnahmen, im Jahr 2019 etwa 83 %. Von diesen Arbeitnehmern hatten etwa 77 % einen tatsächlichen Rentenplan, und schätzungsweise 17 % hatten eine andere Art von Altersvorsorgeplan.

Derzeit besteht der beste Zugang zu Pensionsplänen im privaten Sektor über sehr große Unternehmen; Die Renten in den amerikanischen Unternehmen verschwinden jedoch schnell. Im Jahr 2019 hatten nur 13 % der Beschäftigten im Privatsektor Pensionspläne; Sie werden durch die beliebten 401 (k) und andere beitragsorientierte Pläne ersetzt

Betriebliche Altersvorsorge verstehen

Typischerweise haben Pensionspläne eine Sperrfrist, die von den Mitarbeitern verlangt, dass sie für eine Mindestanzahl von Jahren für das Unternehmen arbeiten, bevor sie anspruchsberechtigt werden. Die individuelle Leistung richtet sich nach der Betriebszugehörigkeit und dem Gehaltsverlauf des Mitarbeiters im Unternehmen. In der Vergangenheit waren die Arbeitgeber vollständig für Beiträge zum Plan verantwortlich, aber dies wird immer seltener.

Zwei der häufigsten Arten von Pensionsplänen sind der leistungsorientierte Plan und der beitragsorientierte Plan. Der leistungsorientierte Plan stellt einen traditionellen Ansatz für die Altersvorsorge dar, und der beitragsorientierte Plan ist das Modell, das in den letzten Jahren breite Anwendung gefunden hat.

Der leistungsorientierte Pensionsplan

Bei einem leistungsorientierten Plan verpflichtet sich das Unternehmen zu einem bestimmten Auszahlungsbetrag für die Lebenszeit des Mitarbeiters. Die Leistung wird vor der Pensionierung des Mitarbeiters anhand einer Formel berechnet, die auf dem Alter, der Dienstzeit und dem Gehalt bei Pensionierung des Mitarbeiters basiert. In den USA beträgt die maximal zulässige Altersversorgung im Rahmen eines leistungsorientierten Plans im Jahr 2021 230.000 US-Dollar, unverändert gegenüber 2020; Die maximale Leistung unterliegt in den kommenden Jahren der Anpassung der Lebenshaltungskosten ( COLA ).

Leistungsorientierte Pläne können ausschließlich vom Arbeitgeber oder gemeinsam von Arbeitgeber und Arbeitnehmer finanziert werden. Die Pensionskasse wird aus einem Fonds finanziert, aus dem periodische Zahlungen an pensionierte Mitarbeiter erfolgen. Die Auszahlungen basieren auf einer Formel, die die Beiträge berechnet, die zur Erfüllung der definierten Leistung erforderlich sind. Die Formel berücksichtigt die Lebenserwartung des Mitarbeiters, das normale Rentenalter, mögliche Änderungen der Zinssätze und die Höhe der jährlichen Rente

13 %

Prozentsatz der US-amerikanischen Privatangestellten, die 2019 an Pensionsplänen teilnahmen.

Der beitragsorientierte Pensionsplan

Beitragsorientierte Pläne garantieren keine festgelegte Leistungshöhe. Die Beiträge werden vom Arbeitgeber, vom Arbeitnehmer oder von beiden auf das Konto einer Einzelperson eingezahlt. Die Beiträge werden angelegt, die Rendite der Anlage (ROI) dem Mitarbeiterkonto gutgeschrieben oder bei Verlusten belastet.In den USA ist der bekannteste beitragsorientierte Pensionsplan der Thrift Savings Plan (TSP). ), die Bundesbediensteten und Angehörigen der Streitkräfte offen steht .

Die Auszahlung aus diesem Plan hängt vom Erfolg der für den Pensionsplan getätigten Investitionen ab. Bei der Pensionierung stellt das Konto des Mitglieds die Altersrente bereit, normalerweise in Form einer Rente,. und die Zahlungen schwanken mit dem Wert des Kontos.

Beitragsorientierte Pläne haben sich in den letzten Jahren stark verbreitet und sind heute in vielen Ländern die dominierende Form der Altersvorsorge in der Privatwirtschaft. Die Zahl der beitragsorientierten Pläne in den USA nimmt stetig zu, da Arbeitgeber sie für günstiger halten als leistungsorientierte Pläne.

Besondere Ăśberlegungen

Ab 2020 – mit der Verabschiedung des SECURE Act durch den US-Kongress – treten neue Regeländerungen für Rentenpläne in Kraft. Die neue Regelung macht Renten innerhalb von beitragsorientierten Rentenplänen tragbarer, was bedeutet, dass für diejenigen, die den Arbeitsplatz wechseln, die Rente möglich ist an Ihrem neuen Arbeitsplatz in eine andere Altersvorsorge überführt werden .

Der SECURE Act beseitigt jedoch einige der rechtlichen Risiken fĂĽr Anbieter von Rentenzahlungen, wie z. B. Versicherungsunternehmen, und begrenzt, wann ein Kontoinhaber den Anbieter verklagen kann, wenn er die Rentenzahlungen nicht leistet.

Außerdem hat das Gesetz die Streckenregelung für Begünstigte von geerbten Rentenkonten abgeschafft. In der Vergangenheit konnten die Begünstigten einer geerbten IRA jedes Jahr die erforderlichen Mindestausschüttungen erhalten und so die Zeitspanne verlängern, in der die Mittel aufgebraucht waren. Nach der neuen Regelung müssen nicht eheliche Begünstigte innerhalb von 10 Jahren nach dem Tod des Eigentümers 100 % der Gelder auf dem geerbten Altersvorsorgekonto ausschütten. Es gibt jedoch Ausnahmen von der neuen Regelung sowie andere Änderungen. Es ist wichtig, dass Anleger einen Finanzexperten konsultieren, um festzustellen, ob sich die neuen Regeln auf ihre Altersvorsorgestrategie und die festgelegten Begünstigten auswirken.

Höhepunkte

  • Pensionspläne werden in der Privatwirtschaft immer seltener, obwohl die meisten Beamten sie bekommen.

  • Bei einem leistungsorientierten Pensionsplan verpflichtet sich ein Unternehmen jedem anspruchsberechtigten Mitarbeiter zu einem bestimmten lebenslangen Auszahlungsbetrag, abhängig von seiner Betriebszugehörigkeit und seinem Gehalt bei Renteneintritt.

  • Bei einem beitragsorientierten Pensionsplan mĂĽssen das Unternehmen oder der Arbeitnehmer oder beide regelmäßig Beiträge zu einem Ruhestandseinkommen leisten, und die Zahlungen hängen von Anlagerenditen ab.