Skattelette
Hva er en skattelett?
Begrepet skattelettelser refererer til en fordel staten tilbyr som reduserer din totale skatteplikt. Skattelettelser er muliggjort av skattelovgivningen og kommer vanligvis i form av kreditter og fradrag. Andre skattelettelser inkluderer fritak og ekskludering av visse typer inntekter fra din statlige eller føderale selvangivelse.
Skattelettelser refererer også til den gunstige skattemessige behandlingen enkelte grupper får. Kirker og religiøse organisasjoner, for eksempel, er generelt fritatt for føderale, statlige og lokale inntekts- og eiendomsskatter, blant andre skattefordeler. På samme måte mottar personer som er berørt av naturkatastrofer skattelettelser i form av innleverings- og betalingsforlengelser, bøter og rentefritak, og fradrag for tap av havari og tyveri.
Hvordan skattelettelser fungerer
Regjeringen gir skattelettelser til enkeltpersoner og bedriftsskattytere , og reduserer deres skatteforpliktelser betydelig. Skattefradrag, fradrag, fritak og skatteunntak kan muliggjøre disse besparelsene.
I noen tilfeller trenger du ikke gjøre noe for å få skattelettelser. For eksempel er inntekter fra livsforsikring du mottar, vanligvis ekskludert fra din skattepliktige inntekt - og du trenger ikke å rapportere dem. For å dra nytte av de fleste skattelettelser må du imidlertid kreve dem (f.eks. skattefradrag eller skattefradrag) på selvangivelsen og oppfylle spesifikke kvalifikasjonskrav.
Det personlige fritaket var et føderalt skattebrudd frem til 2017. I henhold til skattekutt og jobbloven er fradraget for personlig fritak suspendert (redusert til $0) for skatteårene 2018 til 2025.
Skattelettelser kan stimulere økonomien ved å øke beløpet skattebetalerne må bruke og øke det bedrifter kan investere i veksten. Dessuten kan skattelettelser fremme visse atferd som gagner samfunnet, for eksempel å erstatte gassslukende biler med moderne drivstoffeffektive kjøretøy.
Som nevnt ovenfor implementeres skattelettelser på grunn av statlige og føderale skattelover. Forskriftene skisserer hvordan skattelettelser fungerer, hvem som kvalifiserer, og (i noen tilfeller) hvor lenge skattelettelsen varer. Den amerikanske kongressen og presidenten er ansvarlige for å godkjenne føderale skattelover. For eksempel godkjente kongressen Tax Cuts and Jobs Act (TCJA), som gjorde betydelige endringer i den amerikanske skatteloven og ble signert i loven i 2017 av daværende president Donald Trump.
Veldedige organisasjoner og religiøse institusjoner er generelt skattefrie. Dette betyr at de ikke er pålagt å betale føderal inntektsskatt.
Typer skattelettelser
Skattefradrag
En skattefradrag reduserer skatteplikten din på dollar-for-dollar-basis. Dette har større innvirkning enn et fradrag, som bare reduserer mengden av skattepliktig inntekt. En skattefradrag påføres skattebeløpet du skylder etter at alle fradrag er tatt fra din skattepliktige inntekt. For eksempel, hvis du skylder $3000 i skatt og er kvalifisert for en $1100 skattefradrag, reduseres beløpet du skylder til $1900 ($3000 - $1100) etter at skattelettelsen er tatt i bruk.
Skattefradrag reduserer skatteregningen på dollar-for-dollar-basis. På den annen side reduserer skattefradrag din skattepliktige inntekt - eller inntektsbeløpet som skatten din beregnes på. Skattefradrag er mer verdt enn fradrag fordi de direkte reduserer skatteregningen din.
Selskaper kan også dra nytte av skattefradrag for å senke skatteregningene. Regjeringen tillater at disse kommer arbeidere og den nasjonale økonomien til gode. Visse kreditter implementeres uavhengig av bransje eller sektor, for eksempel skattefradrag for bedrifter,. investeringskreditter og kreditter for barnepass for arbeidere. De kan også være mer industrispesifikke, for eksempel innen landbruks-, energi- og gruvesektoren.
Skattefradrag
Skattefradrag er utgifter som kan trekkes fra bruttoinntekten din for å redusere den skattepliktige inntekten - og dermed skatteregningen. For eksempel vil et skattefradrag på $ 1000 redusere den skattepliktige inntekten din med det samme beløpet. Verdien av fradraget avhenger av skatteklassen din. Så hvis du er i skatteklassen på 22 %, vil skattefradraget på 1 000 USD spare deg 220 USD (1 000 × 22 %) på skatteregningen.
De fleste skattebetalere har muligheten til å ta standardfradraget (et fast dollarbeløp basert på arkivstatusen din) eller spesifisere fradragene deres på skjema A i skjema 1040 eller 1040-SR. Her er en oversikt over standardfradragsbeløpene for 2021 og 2022:
TTT
Fradrag du kan spesifisere inkluderer:
Renter på pantelån på de første 750 000 dollar av sikret pantegjeld (eller 1 million dollar hvis du kjøpte boligen før 16. desember 2017)
Ikke refundert medisinske og tannlegeutgifter som utgjør mer enn 7,5 % av din justerte bruttoinntekt (AGI)
Opptil $10 000 i statlige og lokale skatter
Veldedige bidrag
Tap av skader og tyveri
Spillingstap
Hvis summen av fradragene du kan spesifisere overstiger standardfradraget ditt, er det økonomisk fornuftig å spesifisere.
Skatteunntak
En skatteunntak beskytter en viss del av inntekten eller typen inntekt fra beskatning. For eksempel kan du generelt ekskludere barnebidrag, inntekter fra livsforsikring og kommunale obligasjonsinntekter fra din skattepliktige inntekt. På samme måte er helseforsikringspremier arbeidsgiveren din betaler fritatt for føderal inntekt og lønnsskatt, og delen av premiene du betaler er generelt ekskludert fra din skattepliktige inntekt.
En annen vanlig skatteunntak gjelder boligsalg. Hvis du har en kapitalgevinst ved å selge hovedboligen din, kan du ekskludere opptil $250 000 ($500 000 hvis gift innlevering i fellesskap) av den gevinsten fra inntekten din. For å kvalifisere deg må du:
Har eid og bodd i boligen i minst to av de siste fem årene
Ikke ha ekskludert gevinst ved salg av annen bolig de siste to årene
Dessuten, hvis du tjener inntekt i et fremmed land, kan du være kvalifisert for skattelettelser gjennom utelukkelsen av utenlandsk arbeidsinntekt. Summen for en person er $112 000 for skatteåret 2022. Så en expat som tjener $180 000 ved å jobbe i et fremmed land, for eksempel, vil skylde amerikanske skatter bare på beløpet som overstiger $112,000, eller $68,000.
Høydepunkter
– Skattelettelser som kreditt og fradrag reduserer din totale skatteplikt.
– En skattefradrag utligner skatteplikten din på dollar-for-dollar-basis, mens et skattefradrag reduserer mengden av bruttoinntekten som er skattepliktig.
– Skattelettelser er et produkt av skattelover designet for å styrke økonomien eller fremme spesifikke politiske mål.
FAQ
Hva er standardfradraget for 2021?
For 2021 er standardfradraget $ 12 550 for enslige filer og gifte skattebetalere som innleverer separat, $ 18 800 for husholdningsoverhoder og $ 25 100 for gifte skattebetalere som samler inn og gjenlevende ektefeller.
Hva er den årlige gaveekskluderingen for 2022?
Den årlige ekskluderingen for gaver øker til $16 000 for 2022, opp fra $15 000 i 2021. Det betyr at du kan gi opptil $16 000 skattefritt til så mange mennesker du ønsker uten å bruke noen av dine livstidsgaver og eiendomsskattefritak.
Når forfaller min selvangivelse for 2021?
Selvangivelsen din for 2021 forfaller mandag 18. april 2022. Du kan få en automatisk forlengelse på seks måneder ved å sende inn skjema 4868, Application for Automatic Extension of Time to File US Individual Income Tax Return.
Hva er forskjellen mellom skattefradrag og skattefradrag?
Skattefradrag og skattefradrag sparer deg begge penger på skattetidspunktet, men kreditter er mer gunstige. Skattefradrag reduserer skattebeløpet du skylder - dollar for dollar - mens skattefradrag reduserer din skattepliktige inntekt. For eksempel reduserer en skattefradrag på $1000 $1000 av skatteregningen din, og et skattefradrag på $1000 senker din skattepliktige inntekt med $1000. Så hvis du faller inn i skatteklassen på 22 %, vil et fradrag på $1000 redusere skatteregningen med $220.
Hva er standardfradraget for 2022?
For 2022 er standardfradraget $ 12 950 for enslige filer og gifte skattebetalere som innleverer separat, $ 19 400 for husholdningsoverhoder og $ 25 900 for gifte skattebetalere som melder inn sammen og gjenlevende ektefeller.
