Skattefordelt

Hva er skattefordel?

Begrepet "skattefordelte" refererer til enhver type investering, finanskonto eller spareplan som enten er unntatt fra beskatning, utsatt for skatt eller som tilbyr andre typer skattefordeler. Eksempler på skattefordelte investeringer er kommunale obligasjoner, partnerskap, UIT-er og livrenter. Skattefordelte planer inkluderer IRA-er og kvalifiserte pensjonsordninger som 401(k)s.

Forstå skattefordel

Skattegunstige investeringer og kontoer brukes av en lang rekke investorer og ansatte i ulike økonomiske situasjoner. Skattebetalere med høy inntekt søker skattefri kommunal obligasjonsinntekt, mens ansatte sparer til pensjon med IRA og arbeidsgiversponsrede pensjonsordninger.

De to vanlige metodene som lar folk minimere skatteregningene er skatteutsatt og skattefri status. Nøkkelen til å avgjøre hvilken, eller om en kombinasjon av begge, gir mening for deg kommer ned til når skattefordelene er realisert.

Skatteutsatte kontoer

Skatteutsatte kontoer lar deg realisere umiddelbare skattefradrag på hele bidragsbeløpet ditt, men fremtidige uttak fra kontoen vil bli beskattet med din ordinære inntektssats. De vanligste skatteutsatte pensjonskontoene i USA er tradisjonelle IRA-er og 401 ( k)-planer. I Canada er den vanligste en registrert pensjonsspareplan (RRSP).

I hovedsak, som navnet på kontoen tilsier, blir skatter på inntekt "utsatt" til et senere tidspunkt.

For eksempel, hvis din skattepliktige inntekt i år er $50 000 og du bidro med $3000 til en skatteutsatt konto, ville du betale skatt på bare $47 000. Om 30 år, når du pensjonerer deg, hvis din skattepliktige inntekt i utgangspunktet er $40 000, men du bestemmer deg for å ta ut $4000 fra kontoen, vil skattepliktig inntekt bli økt til $44 000.

SECURE Act gjør endringer i mange av reglene knyttet til skattemessige pensjonsordninger og sparebiler, som tradisjonelle IRA-er og 529-kontoer.

skattefrie kontoer

Skattefrie kontoer gir derimot fremtidige skattefordeler fordi uttak ved pensjonering ikke er skattepliktig. Siden innskudd på kontoen gjøres med dollar etter skatt, er det ingen umiddelbar skattefordel.

Den primære fordelen med denne typen struktur er at investeringsavkastningen vokser skattefritt. Populære skattefrie kontoer i USA er Roth IRA og Roth 401(k). I Canada er det vanligste en skattefri sparekonto (TFSA).

Hvis du bidro med $1000 til en skattefri konto i dag og midlene ble investert i et aksjefond,. som ga en årlig avkastning på 3%, ville kontoen om 30 år bli verdsatt til $2427. I motsetning til dette, i en vanlig skattepliktig investeringsportefølje der man ville betale gevinstskatt på $1 427, hvis denne investeringen ble gjort gjennom en skattefri konto, ville veksten ikke bli beskattet.

Med en skatteutsatt konto betales skatt i fremtiden, men med en skattefri konto betales skatt akkurat nå. Men ved å forskyve perioden du betaler skatt og realisere skattefri investeringsvekst, kan store fordeler realiseres.

Skattefordelte investeringer

Skattegunstige investeringer beskytter deler av eller hele en investors inntekt fra beskatning, slik at de kan minimere skattebyrden. Kommunale obligasjonsinvestorer mottar for eksempel renter på obligasjonene sine i løpet av obligasjonens levetid.

Inntektene fra å utstede disse obligasjonene til investorer brukes av kommunale myndigheter til å finansiere kapitalprosjekter i samfunnet. For å motivere flere investorer til å kjøpe disse obligasjonene, beskattes ikke renteinntektene som investorene mottar på føderalt nivå. I mange tilfeller, hvis obligasjonseieren er bosatt i samme stat der obligasjonene ble utstedt, vil deres renteinntekter også være fritatt for statlige og lokale skatter.

Avskrivninger gir også skattefordeler for enkeltpersoner og bedrifter som investerer i eiendom. Avskrivninger er et inntektsskattefradrag som gjør det mulig for en skattyter å gjenvinne kostnadsgrunnlaget for visse eiendommer. I USA aktiveres kostnadene ved å anskaffe en tomt eller bygning over et spesifisert antall bruksår med årlige avskrivningsfradrag.

Anta for eksempel at en investor kjøper en eiendom for 5 millioner dollar (kostnadsgrunnlaget). Etter fem år har investoren avskrivningsfradrag på $500 000 og deres nye kostnadsgrunnlag er $4,5 millioner. Hvis de selger eiendommen for $5,75 millioner, vil investorens realiserte gevinst være $5,75 millioner - $4,5 millioner = $1,25 millioner. Fradraget på $500 000 vil bli beskattet med tilbakeføringssatsen for avskrivninger, og de resterende $750 000 vil bli skattlagt som en kapitalgevinst. Uten skattefordelen ved avskrivningsgodtgjørelsen vil hele gevinsten som realiseres ved salg av eiendommen bli skattlagt som salgsgevinst.

Kontoer med skattefordel

Med vanlige meglerkontoer skatter skattemyndighetene investorer på kapitalgevinster som oppnås ved å selge lønnsomme investeringer. Skattefordelste kontoer tillater imidlertid at en enkeltpersons investeringsaktiviteter blir skatteutsatt og i noen tilfeller skattefrie. Tradisjonelle individuelle pensjonsordninger (IRA) og 401(k)-planer er eksempler på skatteutsatte kontoer der inntekter på investeringer ikke beskattes hvert år.

I stedet utsettes skatten til personen går av med pensjon, og da kan vedkommende begynne å gjøre uttak fra kontoen. Uttak fra disse kontoene uten straff er tillatt når kontoinnehaveren fyller 59½ år.

Før vedtakelsen av loven om etablering av ethvert fellesskap for pensjonisttilværelse (SECURE Act), som ble undertegnet i loven 20. desember 2019, ble en kontoeier fylt 70½ år, pålagt å begynne å ta ut minimumsutbetalinger fra skatte- utsatte pensjonskontoer. Under SECURE har seniorer frem til fylte 72 år før de påkrevde minimumsutdelingene starter. I tillegg, under den nye loven, ble aldersgrensen for å bidra til en tradisjonell IRA fjernet, slik at arbeidskontoinnehavere kan investere på ubestemt tid, i likhet med en Roth IRA.

Skattebetalere bør være oppmerksomme på at spesielle skattebestemmelser vedtatt som en del av CARES-loven, bare gjaldt for 2020. Spesielt vil liberaliserte regler om visse utdelinger og lån fra pensjonsordninger, og frafallelse av påkrevde minimumsutdelinger (RMD) fra planer, ikke tre i kraft i 2021, med mindre den er vedtatt på nytt ved ny lovgivning.

Spesielle hensyn

Roth IRAs og Tax-Free Savings Accounts (TFSAs) tilbyr enda flere skattebesparelser for investorer enn skatteutsatte kontoer, da aktiviteter i disse kontoene er fritatt for skatt. Uttak og inntekter på disse kontoene er skattefrie, og gir et perfekt eksempel på en skattefordel.

Myndigheter etablerer skattefordeler for å oppmuntre privatpersoner til å bidra med penger når det anses å være i allmennhetens interesse. Å velge riktig type skattefordelste kontoer eller investeringer avhenger av en investors økonomiske situasjon.

Høydepunkter

– Skatteutsatt status betyr at inntekt før skatt brukes til å finansiere en investering hvor skatter skal betales på et senere tidspunkt og til skattesatser på det tidspunktet.

– Skattefordel refererer til gunstig skattestatus som innehas av visse kvalifiserte investeringer, kontoer eller andre finansielle kjøretøy.

• Skattefritaksstatus bruker penger etter skatt til å finansiere investeringer der gevinster eller inntekter produsert av dem ikke er underlagt ordinær inntektsskatt,

• Vanlige eksempler inkluderer kommunale obligasjoner, 401(k) eller 403(b) kontoer, 529 planer og visse typer partnerskap.