Direkte overrulling

Hva er en direkte overgang?

En direkte rollover er en kvalifisert fordeling av kvalifiserte eiendeler fra en kvalifisert plan,. 403(b)-plan eller en statlig 457-plan til en tradisjonell IRA, kvalifisert plan, 403(b)-plan eller en statlig 457-plan.

En direkte rollover kan også være en distribusjon fra en IRA til en kvalifisert plan, 403(b)-plan eller en statlig 457-plan. En direkte rollover lar effektivt en pensjonistsparer overføre midler fra en pensjonskonto til en annen uten straff og uten å skape en skattepliktig hendelse.

Slik fungerer direkte rollovers

En rollover skjer når man tar ut kontanter eller andre eiendeler fra en kvalifisert pensjonsplan og bidrar med hele eller deler av dette til en annen kvalifisert ordning. Kontoeieren kan bli utsatt for en straff hvis transaksjonen ikke fullføres innen 60 dager. Rollover-transaksjonen er ikke skattepliktig, med mindre rollover-en er til en Roth-eier IRA,. men IRS krever at kontoen rapporterer dette på deres føderale selvangivelse.

For å konstruere en direkte rollover, må en kontoinnehaver be planadministratoren sin om å skrive ut en sjekk og sende den direkte til den nye 401(k) eller IRA. I IRA-til-IRA-overføringer sender tillitsmannen fra en plan overrullingsbeløpet til tillitsmannen fra den andre planen. Hvis en kontoinnehaver mottar en sjekk fra sin eksisterende IRA eller pensjonskonto, kan de innløse den og sette inn midlene til den nye IRA. De må imidlertid fullføre prosessen innen 60 dager for å unngå inntektsskatt på uttaket. Hvis de går glipp av 60-dagers fristen, behandler skattemyndighetene beløpet som en tidlig distribusjon.

Hvordan de betales

Direkte overrullingsmidler betales til den kvalifiserte planen eller IRA-forvalteren eller tillitsmannen og ikke til individet. Utdelingen kan utstedes som en sjekk som utbetales til den nye kontoen. For eksempel, hvis en person bestemmer seg for å bytte arbeidsgiver og flytte pensjonsmidlene som er bygget opp over tid i den første arbeidsgiverens pensjonsplan, må hun koordinere med planadministratoren, ofte et kapitalforvaltningsfirma som Fidelity eller Vanguard, for å stenge kontoen og skrive en sjekk for kontosaldoen til den nye IRA-depotmottakeren.

Noen firmaer tar gebyrer for denne tjenesten, selv om de vanligvis ikke er betydelige. På den andre enden krever firmaer ofte små gebyrer for å åpne nye kontoer. Hvis en ansatt begynner i en ny jobb, vil ofte denne nye arbeidsgiveren påta seg kostnadene ved å sette opp den nye pensjonskontoen. Noen ganger må den ansatte vente flere år eller en opptjeningsperiode før hun kan være kvalifisert til å åpne en ny pensjonskonto og få arbeidsgiveren til å begynne å betale bidrag.

Direkte overgang og kvalifiserte pensjonsordninger

Som nevnt ovenfor, gjelder direkte rollovers for kvalifiserte pensjonsordninger. Dette er planer som oppfyller visse kriterier, for eksempel ikke-diskriminering blant ansatte, for å være kvalifisert for visse skattefordeler. Disse inkluderer en arbeidsgiver som tar skattefradrag for bidrag de gir til ordningen, ansatte som tar skattefradrag på egne bidrag, og inntekter på alle bidrag blir utsatt i skatt til de trekkes tilbake.

Beregnet fordel vs. Definert bidrag

De to hovedtypene kvalifiserte ordninger er ytelsesplaner og innskuddsbaserte ordninger. En ytelsesbasert pensjonsordning er en mer tradisjonell pensjonsordning der ytelsene er basert på en spesifikk formel, ofte inkludert antall år med ansatte ganger en lønnsfaktor. Innskuddsbaserte planer for å allokere penger til plandeltakere, basert på en prosentandel av hver ansatts inntekt. Jo lenger den ansatte deltar i planen, jo høyere vokser kontosaldoen, også basert på investeringsinntekter.

##Høydepunkter

• Hensikten med en rollover er å opprettholde skatteutsatt status for disse eiendelene uten å skape en skattepliktig hendelse eller pådra seg straff.

• Den opprinnelige depotmottakeren vil utstede en sjekk eller bankoverføring til den nye depotmottakeren, og ikke til kontoinnehaveren.

• En direkte rollover lar en pensjonistsparer overføre midler fra en kvalifisert konto (for eksempel en 401(k)-plan) direkte til en annen (for eksempel en IRA).

• For å unngå straffer og skatter, må overgangen gjennomføres innen 60 dager etter uttak fra den opprinnelige kontoen.