eiendel som ikke gir resultater

Hva er en eiendel som ikke gir resultater?

En misligholdt eiendel (NPA) er et gjeldsinstrument der låntakeren ikke har foretatt noen tidligere avtalte rente- og hovedavdrag til den utpekte långiveren over en lengre periode. Den mislykkede eiendelen gir derfor ingen inntekt til utlåneren i form av rentebetalinger.

NEDDELING Eiendel som ikke gir resultater

For eksempel vil et misligholdt boliglån anses som misligholdt. Etter en lengre periode med manglende betaling, vil långiver tvinge låntakeren til å avvikle eventuelle eiendeler som ble pantsatt som en del av gjeldsavtalen. Hvis ingen eiendeler ble pantsatt, kan utlåner avskrive eiendelen som en dårlig gjeld og deretter selge den med rabatt til et inkassobyrå.

Banker kategoriserer vanligvis lån som misligholdte etter 90 dager med manglende betaling av renter eller hovedstol, noe som kan oppstå i løpet av lånet eller for manglende betaling av hovedstol ved forfall. For eksempel, hvis et selskap med et lån på $10 millioner med avdragsfrie betalinger på $50 000 per måned ikke klarer å foreta en betaling i tre påfølgende måneder, kan utlåner bli pålagt å kategorisere lånet som misligholdt for å oppfylle regulatoriske krav. Et lån kan også kategoriseres som misligholdt hvis et selskap foretar alle rentebetalinger, men ikke kan betale tilbake hovedstolen ved forfall.

Effektene av NPA-er

Å føre misligholdte eiendeler, også referert til som misligholdte lån, på balansen legger tre forskjellige byrder på långivere. Manglende betaling av renter eller hovedstol reduserer kontantstrømmen for långiveren, noe som kan forstyrre budsjetter og redusere inntektene. Tapsavsetninger,. som er satt av for å dekke potensielle tap, reduserer kapitalen som er tilgjengelig for å yte etterfølgende lån. Når de faktiske tapene fra misligholdte lån er fastsatt, blir de avskrevet mot inntjeningen.

Gjenopprettingstap

Långivere har generelt fire alternativer for å få tilbake noen eller alle tapene som følge av misligholdte eiendeler.

Når selskaper sliter med å betjene gjeld, kan långivere ta proaktive skritt for å restrukturere lån for å opprettholde kontantstrømmen og unngå å klassifisere lån som misligholdte. Når misligholdte lån er sikret av eiendeler til låntakere, kan långivere ta sikkerheten i besittelse og selge den for å dekke tap i omfanget av markedsverdien.

Långivere kan også konvertere dårlige lån til egenkapital, som kan øke til et punkt med full gjenvinning av hovedstolen tapt i det misligholdte lånet. Når obligasjoner konverteres til nye aksjer, utslettes vanligvis verdien av de opprinnelige aksjene. Som en siste utvei kan bankene selge dårlige fordringer med høye rabatter til selskaper som spesialiserer seg på innkreving av lån. Långivere selger vanligvis misligholdte lån som ikke er sikret med sikkerhet eller når de andre måtene å gjenvinne tap ikke er kostnadseffektive.