Árangurslaus eign

Hvað er eign sem ekki skilar árangri?

Vanskilaeign (NPA) er skuldagerning þar sem lántaki hefur ekki greitt neinar áður samþykktar vexti og höfuðstóla afborganir til tilnefnds lánveitanda í langan tíma. Sú eign sem ekki skilar afkomu skilar því engum tekjum til lánveitanda í formi vaxtagreiðslna.

AÐ BLITA NEIRA Eign sem skilar ekki árangri

Til dæmis myndi veð í vanskilum teljast standast ekki. Eftir langan tíma án greiðslu mun lánveitandi neyða lántaka til að slíta öllum eignum sem voru veðsettar sem hluti af skuldasamningnum. Ef engar eignir voru veðsettar gæti lánveitandi afskrifað eignina sem slæma skuld og selt hana síðan með afslætti til innheimtustofnunar.

Bankar flokka lán venjulega sem vanskila eftir 90 daga vangreiðslu á vöxtum eða höfuðstól, sem getur átt sér stað á lánstímanum eða vegna vanskila á að greiða höfuðstól á gjalddaga. Til dæmis, ef fyrirtæki með 10 milljón dollara lán með vaxtagreiðslum upp á 50.000 dollara á mánuði tekst ekki að greiða í þrjá mánuði í röð, gæti lánveitandinn verið krafinn um að flokka lánið sem óframkvæmanlegt til að uppfylla reglugerðarkröfur. Lán getur einnig verið flokkað sem vanskil ef fyrirtæki greiðir allar vaxtagreiðslur en getur ekki endurgreitt höfuðstólinn á gjalddaga.

Áhrif NPA

Að bera eignir sem ekki standa skil á, einnig kölluð óafkastanleg lán, á efnahagsreikningnum leggur þrjár sérstakar byrðar á lánveitendur. Vangreiðsla vaxta eða höfuðstóls dregur úr sjóðstreymi fyrir lánveitandann, sem getur truflað fjárhagsáætlun og dregið úr tekjum. Afskriftareikningur útlána,. sem lagður er til hliðar til að mæta hugsanlegu tapi, draga úr því fjármagni sem til er til að veita síðari lán. Þegar raunverulegt tap af vanskilum lána hefur verið ákvarðað eru þau afskrifuð á móti hagnaði.

Að endurheimta tap

Lánveitendur hafa almennt fjóra möguleika til að endurheimta hluta eða allt tapið sem stafar af óhagkvæmum eignum.

Þegar fyrirtæki eiga í erfiðleikum með að borga skuldir geta lánveitendur gripið til fyrirbyggjandi aðgerða til að endurskipuleggja lán til að viðhalda sjóðstreymi og forðast að flokka lán sem vanskil. Þegar vanskil lán eru tryggð með veði í eignum lántakenda geta lánveitendur eignast veðin og selt þau til að mæta tapi að marki sem nemur markaðsvirði þeirra.

Lánveitendur geta einnig breytt slæmum lánum í hlutafé, sem gæti hækkað að fullu að fullu endurheimt höfuðstóls sem tapast í vanskilaláninu. Þegar skuldabréfum er breytt í ný hlutabréf er verðmæti upprunalegu hlutabréfanna venjulega þurrkað út. Sem þrautavara geta bankar selt óhagstæðar skuldir með miklum afslætti til fyrirtækja sem sérhæfa sig í innheimtu lána. Lánveitendur selja venjulega vanskil lán sem ekki eru tryggð með veði eða þegar önnur leið til að endurheimta tap er ekki hagkvæm.