457 Plan

Hva er en 457-plan?

Generelt sett er 457 planer ikke-kvalifiserte,. skattefordelte pensjonsordninger med utsatt kompensasjon som tilbys av statlige myndigheter, lokale myndigheter og noen ideelle arbeidsgivere. Kvalifiserte deltakere er i stand til å gi lønnsutsettelsesbidrag, og sette inn penger før skatt som har lov til å sammensettes uten å bli beskattet før de blir trukket ut.

Hvordan en 457-plan fungerer

Spesielt er 457 planer lik 401(k) -planer, bare i stedet for å bli tilbudt ansatte ved profittbedrifter, henvender de seg til statlige og lokale offentlige arbeidere, sammen med høyt betalte ledere ved visse ideelle organisasjoner, for eksempel veldedige organisasjoner .

Deltakere i disse innskuddsbaserte ordningene setter av en prosentandel av lønnen til pensjonering. Disse midlene overføres til pensjonskontoen, hvor de vokser i verdi uten å bli beskattet. Det er to typer 457-planer:

• 457(b): Dette er den vanligste 457-planen og tilbys ansatte i statlige og lokale myndigheter.

• 457(f): En plan som tilbys høyt kompenserte offentlige og utvalgte ikke-statlige ansatte.

Ansatte har lov til å bidra med opptil 100 % av lønnen, forutsatt at den ikke overstiger gjeldende dollargrense for året.

Dersom 457-planen ikke oppfyller lovpålagte krav, kan eiendelene være underlagt andre regler.

457(b) Planbidrag

Fra og med 2022 kan ansatte bidra med opptil $20 500 per år (opp fra $19 500 i 2021) til 457 planer. I noen tilfeller kan arbeidere bidra enda mer.

For eksempel, hvis en arbeidsgiver tillater innhentingsbidrag,. kan arbeidere over 50 år bidra med ytterligere $6500, noe som gjør deres maksimale bidragsgrense til $27.000 ($20.500 + $6.500) i 2022.

Dessuten har 457(b)-planer en "dobbeltgrense-opphentingsbestemmelse". Dette er utformet for å tillate deltakere som nærmer seg pensjonisttilværelsen å kompensere for år der de ikke har bidratt til planen, men var kvalifisert til å gjøre det. I dette tilfellet kan ansatte som er innenfor tre år etter pensjonsalder (som spesifisert i planen deres), bidra med $39 000, to ganger den årlige bidragsgrensen, i 2021; $41 000 i 2022.

Fordeler med en 457(b)-plan

Bidrag tas fra lønnsslippene før skatt, noe som resulterer i lavere skattepliktig inntekt. For eksempel, hvis Alex tjente $4000 per måned og bidro med $700 til en 457(b)-plan, er Alexs skattepliktige inntekt for måneden $3300.

Ansatte har også muligheten til å investere bidragene sine i et utvalg verdipapirfond. Viktigere er at eventuelle renter og inntekter generert fra disse kjøretøyene ikke blir beskattet før midlene er trukket ut. Dessuten, hvis en ansatt går av, eller pensjonerer seg tidlig og trenger å ta ut pengene sine, er det ingen 10 % straffegebyr, i motsetning til 401(k) og 403(b) planer.

Imidlertid vil enhver tidlig fordeling fra en 457-plan der midlene var et resultat av en direkte overføring eller overgang fra en kvalifisert pensjonsordning – for eksempel en 401(k) – være underlagt 10 % straffeskatt.

Begrensninger for en 457(b)-plan

Arbeidsgivertilsvarte bidrag teller mot den maksimale bidragsgrensen. For eksempel, hvis en arbeidsgiver bidrar med $10.000 til planen, kan den ansatte bare legge til $10.500 til bidragsgrensen på $20.500 er nådd (med mindre de har tillatelse til å bruke opphentingsalternativet). I praksis tilbyr de fleste offentlige arbeidsgivere ikke bidragsmatching.

Rådgiverinnsikt

Dan Stewart, CFA®

Revere Asset Management, Dallas, TX

457 planer beskattes som inntekt tilsvarende 401(k) eller 403(b) når utdelinger tas. Den eneste forskjellen er at det ikke er noen tilbaketrekningsstraff, og at de er de eneste planene uten straff for tidlig tilbaketrekking. Men du har også muligheten til å rulle eiendelene i en IRA-rollover. På denne måten kan du bedre kontrollere distribusjoner og bare ta dem når det er nødvendig.

Så hvis du tar hele beløpet som et engangsbeløp, legges hele beløpet til inntekten din og kan presse deg inn i en høyere skatteklasse.

Med rulleveien kunne du ta ut litt i år, og så videre etter behov, og dermed kontrollere skatten bedre. Og mens den forblir inne i IRA, fortsetter den å vokse skatteutsatt og er beskyttet mot kreditorer.

##Høydepunkter

• Eventuelle renter og inntekter generert fra planen blir ikke beskattet før midlene er trukket ut.

– Deltakere har lov til å bidra med inntil 100 % av lønnen, forutsatt at den ikke overstiger gjeldende dollargrense for året.

• 457 planer er skattemessige pensjonsordninger som er godkjent av IRS.

• De tilbys av statlige, lokale myndigheter og noen ideelle arbeidsgivere.