Wcześniejsze wycofanie

Co to jest wczesna wypłata?

Przedterminowa wypłata oznacza wycofanie środków z inwestycji terminowej, takiej jak renta, certyfikat depozytowy (CD) lub kwalifikowany rachunek emerytalny, przed terminem zapadalności. Może to skutkować nałożeniem opłat i kar na odroczone podatki pochodzące z niektórych kont oszczędnościowych emerytalnych przed osiągnięciem wieku 59½ .

Zrozumienie wczesnych wypłat

Kiedy inwestor lub oszczędzający dokona wcześniejszej wypłaty,. zazwyczaj ponosi pewną z góry określoną opłatę. Opłata ta pomaga powstrzymać częste wypłaty przed końcem wczesnego okresu wypłaty. W związku z tym inwestor zazwyczaj decyduje się na wcześniejsze wypłaty tylko wtedy, gdy istnieją pilne obawy finansowe lub jeśli istnieje znacznie lepsze wykorzystanie środków.

Niektóre długoterminowe pojazdy oszczędnościowe, takie jak płyty CD, mają określony termin, na przykład sześć miesięcy, rok lub do pięciu lat. Jeśli pieniądze na płycie CD zostaną dotknięte przed upływem terminu, oszczędzający podlegają karze, której dotkliwość często zmniejsza się wraz ze zbliżaniem się terminu zapadalności. Na przykład, będziesz podlegać znacznie większej opłacie, jeśli wypłacisz wcześniej środki CD w drugim miesiącu niż w dwudziestym. Niektóre polisy ubezpieczeniowe na życie i odroczone renty mają również okresy blokady w fazie akumulacji,. które również podlegają karom w przypadku wcześniejszego wycofania, znanym jako opłata za wykupienie.

Wczesne wycofanie i wymagane minimalne wypłaty

Z drugiej strony, w przypadku kar za wczesne wypłaty, właściciel konta może zostać ukarany, jeśli nie wypłaci środków do pewnego momentu. Na przykład w tradycyjnym, SEP lub SIMPLE IRA , zakwalifikowani uczestnicy planu muszą rozpocząć wypłatę do 1 kwietnia po ukończeniu 72 roku życia. . Jest to zazwyczaj określane przez podzielenie wartości rynkowej konta emerytalnego na koniec poprzedniego roku przez oczekiwaną długość życia.

Wczesne wypłaty i rachunki inwestycyjne z odroczonym opodatkowaniem

Wcześniejsza wypłata dotyczy rachunków inwestycyjnych z odroczonym podatkiem. Dwoma głównymi tego przykładami są tradycyjne IRA i 401(k). Na tradycyjnym indywidualnym koncie emerytalnym (IRA) osoby fizyczne kierują dochód przed opodatkowaniem na inwestycje, które mogą wzrosnąć z odroczonym opodatkowaniem; żadne zyski kapitałowe ani dochody z dywidend nie są opodatkowane, dopóki nie zostaną wycofane. Podczas gdy pracodawcy mogą sponsorować IRA, osoby fizyczne mogą je również konfigurować indywidualnie. Roth IRA podlegają również karom za wcześniejsze wycofanie w przypadku jakiegokolwiek wzrostu inwestycji, ale nie od wpłaconego kapitału.

W sponsorowanym przez pracodawcę 401(k),. uprawnieni pracownicy mogą wpłacać składki za odroczenie wynagrodzenia po opodatkowaniu i/lub przed opodatkowaniem. Pracodawcy mają możliwość wniesienia odpowiednich lub niewybieralnych składek do programu w imieniu uprawnionych pracowników, a także mogą dodać funkcję udziału w zyskach. Podobnie jak w przypadku IRA, zarobki w 401(k) naliczają podatek odroczony.

Na tradycyjnym indywidualnym koncie emerytalnym (IRA), na przykład, jeśli posiadacz konta dokona wypłaty przed ukończeniem 59½ roku, kwota podlega karze za wcześniejszą wypłatę w wysokości 10% i musi zapłacić wszelkie należne podatki odroczone. czas. Jeżeli jednak odstąpienie spełnia jeden z poniższych warunków, może być zwolnione z kary:

• Środki są przeznaczone na zakup lub odbudowę pierwszego domu dla posiadacza konta lub wykwalifikowanego członka rodziny (ograniczone do 10 000 USD na całe życie).

• Posiadacz konta zostaje wyłączony przed dystrybucją.

• Beneficjent otrzymuje aktywa po śmierci posiadacza rachunku.

• Aktywa są wykorzystywane na wydatki medyczne, które nie zostały zwrócone, lub na ubezpieczenie medyczne, jeśli posiadacz konta utraci ubezpieczenie pracodawcy.

• Dystrybucja jest częścią programu SEPP (Substantial Equal Periodic Payment).

• Służy do wydatków na szkolnictwo wyższe.

• Aktywa są dystrybuowane w wyniku opłaty IRS.

• Jest to zwrot z niepodlegających odliczeniu składek.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Wcześniejsze wypłaty to cechy produktów takich jak renty, płyty CD, stałe ubezpieczenie na życie i kwalifikowane konta emerytalne.

• W przypadku kwalifikowanych kont emerytalnych, takich jak 401(k), obecne zasady IRS stanowią, że wczesna wypłata ma miejsce w dowolnym momencie przed ukończeniem przez oszczędzającego 59½ roku.

• Wcześniejsza wypłata ma miejsce, gdy środki, które zostały odłożone na inwestycje terminowe, są przedwcześnie wycofywane.

• Często wcześniejsze wycofanie się z takiego produktu będzie skutkowało opłatami, w tym należnymi karami i podatkami.