Audyt korespondencyjny

Co to jest audyt korespondencyjny?

Termin audyt korespondencyjny odnosi się do kontroli podatkowej przeprowadzanej drogą pocztową lub telefoniczną przez Urząd Skarbowy (IRS). Audyty korespondencyjne są zwykle przeprowadzane w organizacjach, takich jak organizacje charytatywne i non-profit.

IRS wysyła organizacji pisemny wniosek o dodatkowe informacje na temat określonej pozycji lub kwestii w zeznaniu podatkowym i może kontynuować współpracę z funkcjonariuszami przez telefon. Jest uważany za najniższy poziom audytu wykonywanego przez IRS. Audyty korespondencyjne mogą stać się bardziej skomplikowane.

Zrozumienie audytów korespondencyjnych

Od czasu do czasu IRS może napotkać obawy, problemy lub problemy związane z indywidualnymi lub korporacyjnymi zeznaniami podatkowymi. Agencja rutynowo przeprowadza audyty, aby upewnić się, że te sytuacje są zaspokojone, a podatnicy prawidłowo składają zeznania podatkowe zgodnie z amerykańskimi przepisami podatkowymi. Jednym z rodzajów audytu jest audyt korespondencyjny.

Za najmniej poważną formę audytu uważa się audyt korespondencyjny. Jako taki ma bardzo ograniczony zakres. Audyty te są zazwyczaj stosowane tylko w organizacjach charytatywnych i non-profit,. zajmujących się stosunkowo prostymi sprawami, które wymagają niewielkich kwot. Dopóki podatnik jest w stanie przedstawić wystarczające dowody w celu rozwiązania problemu, procedura jest zamknięta.

Kolejnym krokiem po audycie korespondencyjnym jest audyt biurowy, w ramach którego IRS wymaga od podatnika przybycia do placówki IRS w celu omówienia danej kwestii z agentem. Jeśli agent wykryje inne problemy lub nie jest zadowolony z dostarczonych informacji, audyt może zostać rozszerzony. Dlatego większość prawników doradza podatnikom,. aby odpowiedzi były jak najprostsze i nigdy nie podawali dodatkowych informacji, ponieważ mogłoby to pozwolić agentowi na rozszerzenie zakresu kontroli.

Kary za audyt, który wykaże błędy lub oszustwo, mogą obejmować zapłatę dodatkowych podatków, zastaw na mieniu, grzywny, zajęcie majątku, dochodzenia karne i rozprawy sądowe, dlatego w przypadku audytu ważne jest posiadanie przedstawiciela prawnego.

Proces audytu korespondencji

Organizacje powinny rozumieć, w jaki sposób są wybierane do audytu korespondencji i jaki proces się z tym wiąże, aby były lepiej przygotowane na wypadek, gdyby musiały go wykonać.

IRS zwykle wybiera tematy losowo lub może przeprowadzać audyty, jeśli występują niespójności w zeznaniach podatkowych organizacji. Agencja zostaje poinformowana listownie z prośbą o dodatkowe dokumenty lub informacje. Po otrzymaniu agent przeprowadza egzamin w biurze IRS, telefonicznie lub pisemnie. Konferencja zamykająca odbywa się następnie telefonicznie.

Jeśli żadne zmiany nie są wymagane, audyt jest zamykany, a IRS wystawia pismo potwierdzające. Ale jeśli konieczne jest wprowadzenie zmian, IRS może podjąć jedną lub więcej z następujących czynności:

• Zmiana podatku lub statusu

• Zabezpieczenie zaległych zwrotów

• Umowa zamykająca

• cofnięcie statusu organizacji

Sprawę można zamknąć, jeśli organizacja wyrazi zgodę na zmiany. Jeśli organizacja się nie zgadza, może złożyć odwołanie.

Publikacja IRS 556 zawiera szczegółowe informacje na temat procedur badania i audytu.

Jak zarządzać audytem korespondencyjnym

Nie panikuj, jeśli otrzymasz powiadomienie o audycie korespondencji. Ten rodzaj audytu jest często bardzo prosty i bezpośredni, więc naprawdę nie musisz się martwić, o ile pozostajesz zorganizowany i załatwiasz sprawę bez opóźnień.

Zacznij od upewnienia się, że rozumiesz, o co cię prosi. Upewnij się, że wiesz, na czym polega problem i jakie dokumenty mogą być potrzebne do poparcia Twojej sprawy. Twój list będzie miał termin, w którym musisz złożyć dowody, więc upewnij się, że jesteś świadomy i działaj szybko. Jeśli nie odpowiesz w tym czasie, agencja wyśle Ci powiadomienie o niedoborach.

Jeśli nie masz pewności co do procesu i potrzebujesz pomocy w jego przejściu lub po prostu potrzebujesz reprezentacji, skonsultuj się z doradcą podatkowym lub prawnikiem.

Rodzaje audytów

IRS może losowo wybrać zeznanie podatkowe do kontroli urzędu. W innych przypadkach zeznanie podatkowe może zostać wybrane z powodu podejrzeń o pomyłki. Trzy rodzaje audytów prowadzonych przez IRS to audyty korespondencyjne, biurowe i terenowe. Jak wspomniano powyżej, audyt korespondencyjny może się rozszerzyć i stać się audytem osobistym, jeśli problemy stają się bardziej złożone lub organizacja nie odpowiada.

Audyt biura

Audyt biurowy to rodzaj kontroli osobistej, podczas której przedstawiciel Urzędu Skarbowego przesłuchuje podatnika i sprawdza jego dokumentację. Zwykle odbywa się to w biurze IRS. Celem audytu urzędu jest upewnienie się, że podatnik dokładnie raportuje dochody i potrącenia oraz płaci legalną kwotę podatku. Audyty te często obejmują tylko kilka konkretnych kwestii zidentyfikowanych przez IRS w pisemnym powiadomieniu podatnika.

Audyt terenowy

Audyt terenowy to inny rodzaj audytu podobny do audytu biurowego, ale zamiast tego odbywa się w domu podatnika, w miejscu prowadzenia działalności lub w biurze księgowym, a nie w biurze IRS. Audyty terenowe są zazwyczaj zaplanowane dla bardziej skomplikowanych audytów i mogą być dość obszerne. Te wnikliwe kontrole mogą trwać od jednego dnia do tygodnia, w zależności od wielkości przedsiębiorstwa podatnika.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Kontrole tego rodzaju mogą stać się bardziej skomplikowane, jeśli podatnicy nie będą w stanie dostarczyć odpowiedniej dokumentacji potwierdzającej lub nie udzielą odpowiedzi.

• Audyt korespondencyjny to prosty przegląd deklaracji podatkowych przeprowadzanych przez IRS.

• Jeśli otrzymasz powiadomienie, zorganizuj się i odpowiedz przed upływem terminu lub poproś o pomoc specjalistę, który pomoże Ci przejść przez proces, jeśli potrzebujesz pomocy.

• Ten rodzaj audytu jest zwykle skierowany do organizacji charytatywnych i innych organizacji non-profit.

• Odpowiedzialny agent IRS inicjuje kontakt pocztą lub telefonicznie z prośbą o wyjaśnienie kwestii lub problemów z zeznaniami podatkowymi organizacji.

FAQ

Co może wywołać audyt IRS?

Niektóre z kluczowych czynników, które mogą wywołać audyt, obejmują niezgłoszenie wszystkich dochodów, wyższe roczne dochody, wielokrotne odliczenia lub znaczące zmiany w stosunku do poprzednich zeznań podatkowych. Jednak w niektórych przypadkach IRS może losowo wybrać Cię do audytu.

Jaka jest różnica między audytem a audytem korespondencyjnym?

Audyty są zwykle przeprowadzane osobiście. Z kolei audyty korespondencyjne to przeglądy przeprowadzane przez IRS za pośrednictwem poczty. Agencja zazwyczaj wysyła powiadomienie do podatnika z prośbą o dowody i dokumenty potwierdzające, gdy zostanie wykryta niespójność lub jeśli zostaną wybrani do losowego audytu. Audyty ogólne mogą być bardziej skomplikowane, podczas gdy audyty korespondencji bywają bardzo proste.

Jak długo trwa audyt korespondencji?

Audyty korespondencyjne to najprostsze zapytania. Większość podatników otrzymuje pisemne zawiadomienie pocztą w ciągu sześciu do siedmiu miesięcy od złożenia zeznania podatkowego. Podatnicy mogą oczekiwać, że kontrola zakończy się od trzech do sześciu miesięcy od złożenia dowodów.

Jakie są rodzaje audytów IRS?

IRS ma trzy różne rodzaje audytów. Audyty korespondencyjne są najprostsze i przeprowadzane drogą mailową i/lub telefoniczną. Audyty biurowe wymagają, aby podatnicy udali się do biura IRS na spotkanie z agentem. Biuro terenowe to kolejne osobiste spotkanie, zwykle w domu lub firmie podatnika.