Bezpośrednie najazdy
Co to jest bezpo艣rednie najazdy?
Rolowanie bezpo艣rednie to kwalifikowana dystrybucja kwalifikuj膮cych si臋 aktyw贸w z planu kwalifikowanego,. planu 403(b) lub planu rz膮dowego 457 na tradycyjny IRA, plan kwalifikowany, plan 403(b) lub rz膮dowy plan 457.
Przeniesieniem bezpo艣rednim mo偶e by膰 r贸wnie偶 dystrybucja z IRA do planu kwalifikowanego, planu 403(b) lub planu rz膮dowego 457. Bezpo艣rednie rolowanie skutecznie pozwala oszcz臋dzaj膮cym na transfer 艣rodk贸w z jednego konta emerytalnego na drugie bez ponoszenia kar i bez tworzenia zdarzenia podlegaj膮cego opodatkowaniu.
Jak dzia艂aj膮 bezpo艣rednie najazdy
Przeniesienie ma miejsce, gdy jeden z nich wycofuje got贸wk臋 lub inne aktywa z jednego uprawnionego planu emerytalnego i przekazuje ca艂o艣膰 lub cz臋艣膰 tego do innego uprawnionego planu. W艂a艣ciciel konta mo偶e podlega膰 karze, je艣li transakcja nie zostanie zako艅czona w ci膮gu 60 dni. Transakcja rolowania nie podlega opodatkowaniu, chyba 偶e rolowanie dotyczy IRA w艂a艣cicieli Roth,. ale IRS wymaga, aby konto zg艂osi艂o to w federalnym zeznaniu podatkowym.
Aby zaprojektowa膰 bezpo艣rednie przeniesienie, w艂a艣ciciel konta musi poprosi膰 administratora swojego planu o sporz膮dzenie czeku i przes艂anie go bezpo艣rednio do nowego 401(k) lub IRA. W transferach IRA-do-IRA powiernik z jednego planu wysy艂a kwot臋 rolowania do powiernika z drugiego planu. Je艣li posiadacz konta otrzyma czek ze swojego istniej膮cego konta IRA lub konta emerytalnego, mo偶e go spieni臋偶y膰 i zdeponowa膰 艣rodki na nowym koncie IRA. Musz膮 jednak zako艅czy膰 proces w ci膮gu 60 dni, aby unikn膮膰 podatku dochodowego od wyp艂aty. Je艣li nie dotrzymaj膮 60-dniowego terminu, IRS traktuje kwot臋 jak wczesn膮 wyp艂at臋.
Jak s膮 p艂atne
Aktywa z bezpo艣redniego rolowania s膮 wyp艂acane kwalifikowanemu planowi lub powiernikowi lub powiernikowi IRA, a nie osobie fizycznej. Dystrybucja mo偶e by膰 wystawiona w formie czeku p艂atnego na nowe konto. Na przyk艂ad, je艣li dana osoba zdecyduje si臋 zmieni膰 pracodawc臋 i przenie艣膰 swoje aktywa emerytalne zgromadzone w planie emerytalnym pierwszego pracodawcy, musi uzgodni膰 z administratorem planu, cz臋sto firm膮 zarz膮dzaj膮c膮 aktywami,. tak膮 jak Fidelity lub Vanguard, aby zamkn膮膰 konto i zapisa膰 czek na saldo konta do nowego powiernika IRA.
Niekt贸re firmy pobieraj膮 op艂aty za t臋 us艂ug臋, chocia偶 zazwyczaj nie s膮 one wysokie. Z drugiej strony firmy cz臋sto pobieraj膮 niewielkie op艂aty za otwieranie nowych rachunk贸w. Je艣li pracownik rozpoczyna now膮 prac臋, cz臋sto ten nowy pracodawca ponosi koszty za艂o偶enia nowego konta emerytalnego. Czasami pracownik b臋dzie musia艂 poczeka膰 kilka lat lub okres nabywania uprawnie艅,. zanim b臋dzie m贸g艂 otworzy膰 nowe konto emerytalne i aby pracodawca zacz膮艂 odprowadza膰 sk艂adki.
Bezpo艣rednie rolowanie i kwalifikowane plany emerytalne
Jak wspomniano powy偶ej, do kwalifikowanych plan贸w emerytalnych maj膮 zastosowanie bezpo艣rednie prolongaty. S膮 to plany, kt贸re spe艂niaj膮 okre艣lone kryteria, takie jak niedyskryminacja pracownik贸w, aby kwalifikowa膰 si臋 do okre艣lonych ulg podatkowych. Nale偶膮 do nich pracodawca, kt贸ry odlicza podatek od sk艂adek, kt贸re wp艂acaj膮 do programu, pracownicy pobieraj膮 odpis podatku od w艂asnych sk艂adek, a zarobki ze wszystkich sk艂adek s膮 odroczone do czasu wycofania.
Zdefiniowana korzy艣膰 a Zdefiniowany wk艂ad
Dwa g艂贸wne typy program贸w kwalifikowanych to programy o okre艣lonych 艣wiadczeniach i programy o zdefiniowanej sk艂adce. Program okre艣lonych 艣wiadcze艅 to bardziej tradycyjny program emerytalny, w kt贸rym 艣wiadczenia oparte s膮 na okre艣lonej formule, cz臋sto uwzgl臋dniaj膮cej liczb臋 lat pracy pracownika pomno偶on膮 przez czynnik wynagrodzenia. Zdefiniowane plany sk艂adek do przydzielania pieni臋dzy uczestnikom planu na podstawie procentu zarobk贸w ka偶dego pracownika. Im d艂u偶ej pracownik uczestniczy w planie, tym wy偶sze jest saldo konta, r贸wnie偶 w oparciu o dochody z inwestycji.
##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Celem rolowania jest utrzymanie statusu odroczonego podatku dla tych aktyw贸w bez tworzenia zdarzenia podatkowego lub ponoszenia kar.
Pierwotny powiernik funduszu wystawi czek lub przelew bankowy wystawiony na nowego powiernika rachunku, a nie na w艂a艣ciciela rachunku.
Bezpo艣rednie rolowanie pozwala oszcz臋dzaj膮cemu na przenoszenie 艣rodk贸w z jednego kwalifikowanego konta (takiego jak plan 401(k)) bezpo艣rednio na inne (takie jak IRA).
Aby unikn膮膰 kar i podatk贸w, rolowanie musi nast膮pi膰 w ci膮gu 60 dni od pobrania 艣rodk贸w z pierwotnego konta.
