Ulga podatkowa
Co to jest ulga podatkowa?
Ulga podatkowa odnosi się do dowolnego programu lub polityki rządowej, której celem jest pomoc osobom fizycznym i przedsiębiorstwom w zmniejszeniu ich obciążeń podatkowych lub rozwiązaniu ich długów związanych z podatkami.
Ulgi podatkowe mogą mieć formę uniwersalnych obniżek podatków, programów celowych, które przynoszą korzyści konkretnym grupom podatników lub inicjatyw wspierających określone cele rządu. Na przykład, ulga podatkowa na dzieci daje ulgę podatkową rodzicom niepełnoletnich dzieci, podczas gdy ulga podatkowa na ekologiczne ulepszenia (np. energooszczędne okna) wspiera cel, jakim jest niezależność energetyczna USA i czystsze powietrze.
Zrozumienie ulgi podatkowej
Programy i inicjatywy ulg podatkowych pomagają podatnikom obniżyć rachunki podatkowe poprzez odliczenia, ulgi i wyłączenia podatkowe. Inne programy pomagają podatnikom zalegającym z podatkami w regulowaniu długów podatkowych, potencjalnie unikając przy tym zastawów.
Cele polityki rządu są często katalizatorem zmiany federalnego kodeksu podatkowego. Na przykład, w odpowiedzi na obawy dotyczące ogólnego braku oszczędności emerytalnych w USA, Kongres stworzył zachęty, aby zachęcić ludzi do oszczędzania na emeryturę na uprzywilejowanych podatkowo kontach oszczędnościowych – takich jak IRA i 401(k).
Ulga podatkowa dostępna jest również dla osób dotkniętych klęskami żywiołowymi. Na przykład IRS wydał dziesiątki ogłoszeń o ulgach podatkowych w 2021 roku, aby pomóc osobom i firmom dotkniętym silnymi burzami, tornadami, powodziami, huraganami, wiatrami w linii prostej, pożarami i suszą. Ulga zazwyczaj ma formę przedłużenia składania wniosków i płatności, zwolnienia z kar i odsetek oraz potrąceń z tytułu strat z tytułu wypadków i kradzieży poniesionych z powodu katastrof ogłoszonych przez władze federalne.
Nie możesz odliczyć strat z tytułu wypadków i kradzieży objętych ubezpieczeniem, chyba że złożysz na czas wniosek o zwrot kosztów i zmniejszysz straty o przewidywany zwrot kosztów.
Odliczenia podatkowe
Odliczenie od podatku zmniejsza roczny dochód podlegający opodatkowaniu, a tym samym obniża Twój rachunek podatkowy. Podatnicy mogą skorzystać z odliczenia standardowego lub wyszczególnić swoje odliczenia w Załączniku A formularza 1040 lub 1010-SR. (Nie możesz zrobić obu.)
###Odliczenie standardowe
Standardowa kwota odliczenia zależy od Twojego statusu zgłoszenia, wieku oraz tego, czy jesteś niepełnosprawny lub ubiegasz się o status osoby na utrzymaniu, na podstawie zeznania podatkowego innej osoby. Oto standardowe kwoty odliczeń za lata podatkowe 2021 i 2022:
TTT
Możesz skorzystać z dodatkowego odliczenia, jeśli masz co najmniej 65 lat lub jesteś prawnie niewidomy do końca roku podatkowego. W 2021 r. to „dodatkowe standardowe odliczenie” wynosi 1350 USD (1700 USD, jeśli składasz wniosek jako osoba samotna lub głowa gospodarstwa domowego), jeśli masz co najmniej 65 lat ** lub ** niewidomy. Kwota podwaja się, jeśli masz co najmniej 65 lat i niewidomy. Dodatkowe standardowe odliczenie na 2022 r. wzrasta do 1400 USD (1 750 USD w przypadku osoby samotnej lub głowy gospodarstwa domowego).
Jeśli inny podatnik może twierdzić, że jesteś osobą na utrzymaniu, Twoje standardowe odliczenie na 2021 r. jest ograniczone do większej kwoty 1100 USD lub zarobionego dochodu plus 350 USD (całkowita kwota nie może być większa niż podstawowa standardowa odpis dla Twojego statusu zgłoszenia). W 2022 r. odliczenie nie może przekroczyć większej kwoty 1150 USD lub zarobionego dochodu plus 400 USD.
Potrącenia z wyszczególnieniem
Odliczenia z wyszczególnieniem pozycji to wydatki, które można odjąć od skorygowanego dochodu brutto, aby obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu i rachunek podatkowy. Możesz wyszczególnić swoje odliczenia tylko wtedy, gdy nie ubiegasz się o standardowe odliczenie. Z finansowego punktu widzenia sensowne jest wyszczególnienie, czy łączna kwota, którą można odliczyć, jest większa niż standardowe odliczenie za status zgłoszenia. Typowe szczegółowe odliczenia obejmują:
Odsetki od kredytu hipotecznego i punkty dyskontowe od pierwszych 750 000 USD zabezpieczonego długu hipotecznego (lub 1 milion USD, jeśli kupiłeś dom przed 16 grudnia 2017 r.)
Datki charytatywne
Niezwrócone wydatki medyczne i dentystyczne
Podatki państwowe i lokalne (SALT)
Pewne straty w grach hazardowych
Ulga podatkowa często jest skierowana do konkretnych podatników, na przykład tych, którzy ponoszą nieoczekiwane koszty z powodu huraganu lub pożaru.
Ulgi podatkowe
Ulga podatkowa to kolejna forma ulgi podatkowej. W przeciwieństwie do odliczeń podatkowych, które obniżają dochód podlegający opodatkowaniu, ulgi podatkowe bezpośrednio zmniejszają kwotę należnego podatku.
Oto przykład. Powiedzmy, że podatnik pobiera standardowe odliczenie, a jego rachunek podatkowy wynosi 3000 USD. Jeśli dana osoba jest również uprawniona do ulgi podatkowej w wysokości 1000 USD, jej ostateczny rachunek podatkowy wyniesie 2000 USD. Dla porównania, przy odliczeniu podatku wynoszącym 1000 USD, ktoś w przedziale podatkowym 22% zaoszczędziłby tylko 220 USD.
Ulgi podatkowe są korzystniejsze niż ulgi podatkowe, ponieważ zmniejszają kwotę należnego podatku, a nie tylko dochód podlegający opodatkowaniu.
Ten rodzaj ulgi podatkowej jest często określany jako zachęta podatkowa, ponieważ zwraca podatnikom wydatki, które rząd uzna za warte zachodu. Na przykład amerykańskie ulgi podatkowe (AOTC) i programy dot. uczenia się przez całe życie (LLC) dają ulgi podatkowe osobom, które zapisują się na studia pomaturalne. Inne popularne ulgi podatkowe obejmują:
Ulga podatkowa na składki na rynku ubezpieczeń zdrowotnych
Wyłączenia podatkowe
Podczas gdy odliczenia podatkowe to kwoty, które odliczasz od swojego dochodu, wyłączenia podatkowe wyłączają niektóre rodzaje dochodów jako niepodlegające opodatkowaniu. W związku z tym zwolnienia podatkowe zmniejszają Twój dochód podlegający opodatkowaniu – i Twój rachunek podatkowy. Na przykład, możesz wykluczyć ze swojego dochodu wszelkie alimenty, świadczenia z tytułu ubezpieczenia na życie i dochód z obligacji komunalnych, które otrzymujesz.
Powszechnym wyłączeniem podatkowym jest to, które dotyczy ubezpieczenia zdrowotnego sponsorowanego przez pracodawcę. Składki na ubezpieczenie zdrowotne, które płaci pracodawca, są zwolnione z federalnych podatków dochodowych i od wynagrodzeń, a część składek, które opłacasz, jest generalnie wyłączona z dochodu podlegającego opodatkowaniu. Wyłączenie składek obniża Twoje rachunki podatkowe, skutecznie zmniejszając koszty ubezpieczenia zdrowotnego po opodatkowaniu.
Jeśli uzyskałeś dochód za granicą, możesz kwalifikować się do wykluczenia z tytułu zagranicznego dochodu z pracy oraz wykluczenia z tytułu mieszkalnictwa za granicą. Aby się zakwalifikować, musisz być obywatelem USA lub cudzoziemcem będącym rezydentem, który jest rezydentem obcego kraju przez nieprzerwany okres obejmujący cały rok podatkowy.
Inne popularne wyłączenie podatkowe dotyczy sprzedaży domu. Jeśli masz zysk kapitałowy ze sprzedaży głównego domu, możesz wykluczyć do 250 000 $ (500 000 $ w przypadku wspólnego małżeństwa) z tego zysku ze swojego dochodu. Aby się zakwalifikować, musisz posiadać i mieszkać w domu przez co najmniej dwa z ostatnich pięciu lat i nie możesz wykluczyć zysku ze sprzedaży innego domu w ciągu ostatnich dwóch lat.
W niektórych przypadkach dochód wyłączony do celów podatkowych nie jest rejestrowany w zeznaniu. W innych przypadkach jest odnotowywany w jednej sekcji zeznania, a następnie odliczany w innym obszarze.
Umorzenie długów podatkowych
Program IRS Fresh Start pomaga podatnikom nadrobić zaległości podatkowe i uniknąć zastawów podatkowych, opłat, uszczuplenia wynagrodzenia i kary więzienia. Uruchomiony w 2011 roku program to grupa zmian w amerykańskim kodeksie podatkowym, która usprawnia proces windykacji i umożliwia uregulowanie długu podatkowego za kwotę mniejszą niż łączna kwota, którą jesteś winien. Do programu kwalifikują się osoby fizyczne i firmy.
Oto cztery opcje Fresh Start dla podatników zalegających z płatnościami podatków:
Oferta kompromisowa: ten program federalny pomaga uregulować dług podatkowy w IRS za kwotę mniejszą niż pełna kwota, którą jesteś winien. Program jest dostępny dla podatników, którzy są winni więcej pieniędzy, niż mogliby rozsądnie zapłacić za jednym razem – lub jeśli spowodowałoby to trudności finansowe.
Obecnie nie do kolekcjonowania (CNC): W ramach programu CNC, IRS stwierdza, że Twój miesięczny dochód brutto jest zbyt niski, aby rozsądnie spłacić to, co jesteś winien, bez powodowania trudności finansowych. Windykacja Twojego długu zostaje wstrzymana, a IRS nie obciąży Twoich kont bankowych, nie obciąży Twoich zarobków ani nie przejmie Twoich aktywów. Zamiast tego odraczasz dokonywanie płatności, dopóki nie będziesz gotowy finansowo zapłacić.
Umowa instalacyjna: umowa ratalna IRS pozwala płacić należne podatki poprzez dokonywanie regularnych płatności miesięcznych w określonym, wydłużonym czasie. Odsetki i kary mogą być naliczane do momentu pełnej spłaty salda.
– Obniżenie kar: IRS może zmniejszyć lub usunąć kary z Twojego salda, ale najpierw musisz udowodnić, że masz uzasadniony powód, by nie płacić podatków w terminie. Uzasadniona przyczyna obejmuje pożar, klęski żywiołowe i inne zakłócenia; śmierć, poważna choroba lub niezdolność do pracy podatnika lub członka jego najbliższej rodziny; lub niemożność uzyskania dokumentacji podatkowej. Należy zauważyć, że IRS stwierdza, że „brak funduszy sam w sobie nie jest uzasadnioną przyczyną nieterminowego złożenia wniosku lub zapłaty”.
Należy pamiętać, że program Fresh Start, choć pomocny, niekoniecznie jest łatwy w nawigacji, a decyzja, którą drogą podążać, może być trudna. Jeśli masz znaczne zadłużenie podatkowe, rozważ współpracę z doradcą podatkowym, który może upewnić się, że aplikujesz do odpowiedniego programu i przeprowadzi Cię przez cały proces.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Odliczenia podatkowe pozwalają odliczyć pewne wydatki (takie jak odsetki od kredytu hipotecznego) od dochodu podlegającego opodatkowaniu, obniżając w ten sposób kwotę należnego podatku.
Różne rodzaje ulg podatkowych mogą pomóc w obniżeniu rachunku podatkowego lub uregulowaniu długów podatkowych.
Program IRS Fresh Start pomaga osobom fizycznym i firmom rozliczyć się z podatków i uniknąć zastawów podatkowych.
Ulgi podatkowe bezpośrednio zmniejszają Twój rachunek podatkowy i mogą zapewnić zwrot, nawet jeśli nie jesteś winien żadnego podatku.
##FAQ
Co to jest odliczenie standardowe na rok 2022?
W 2022 r. standardowe odliczenie wynosi 12 950 USD w przypadku osób samotnych i żonatych, które składają osobno podatników, 19 400 USD w przypadku głów rodziny i 25 900 USD w przypadku wspólnego składania wniosków w związku małżeńskim i pozostałych przy życiu małżonków.
Co to jest standardowe odliczenie na rok 2021?
W 2021 r. standardowe odliczenie wynosi 12 550 USD dla samotnych i żonatych osób składających osobno podatników, 18 800 USD dla głów rodziny i 25 100 USD dla składanych wspólnie przez małżeństwa i pozostałych przy życiu małżonków.
Co to jest roczne wykluczenie prezentów na rok 2022?
Roczne wykluczenie darowizn wzrasta do 16 000 USD w 2022 r., w porównaniu z 15 000 USD w 2021 r. Oznacza to, że możesz przekazać do 16 000 USD bez podatku dowolnej liczbie osób, bez korzystania z żadnego ze swoich darowizn i zwolnienia z podatku od nieruchomości.
Jaka jest różnica między ulgą podatkową a odliczeniem podatku?
Ulgi podatkowe obniżają kwotę należnego podatku, a odliczenia podatkowe zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu. Obydwa pozwalają zaoszczędzić pieniądze na rachunku podatkowym, ale kredyty zapewniają największe oszczędności. Na przykład ulga podatkowa w wysokości 1000 USD obniża rachunek podatkowy o te same 1000 USD. Tymczasem odliczenie od podatku w wysokości 1000 USD obniża dochód podlegający opodatkowaniu o tę kwotę. Tak więc, jeśli mieścisz się w przedziale podatkowym 24%, odliczenie 1000 USD zmniejszyłoby Twój rachunek podatkowy o 240 USD.
