Plano Keogh
O que é um plano Keogh?
Um plano Keogh é um plano de pensão com imposto diferido disponÃvel para indivÃduos autônomos ou empresas não incorporadas para fins de aposentadoria. Um plano Keogh pode ser configurado como um plano de benefÃcio definido ou um plano de contribuição definida,. embora a maioria dos planos seja definida como o último. As contribuições geralmente são dedutÃveis de impostos até uma certa porcentagem da renda anual, com limites absolutos aplicáveis em termos de dólares americanos, que o Internal Revenue Service (IRS) pode alterar de ano para ano.
Entendendo o Plano Keogh
Os planos Keogh são planos de aposentadoria para trabalhadores autônomos e empresas não incorporadas, como empresas individuais e parcerias. Se um indivÃduo for um contratado independente, ele não poderá configurar e usar um plano Keogh para aposentadoria.
O IRS refere-se aos planos Keogh como planos qualificados e eles vêm em dois tipos: planos de contribuição definida, que incluem planos de participação nos lucros e planos de compra de dinheiro, e planos de benefÃcio definido, também conhecidos como planos HR(10). Os planos Keogh podem investir no mesmo conjunto de tÃtulos que 401(k)s e IRAs, incluindo ações, tÃtulos, certificados de depósito (CDs) e anuidades.
Tipos de Planos Keogh
Planos de Contribuição Definida Qualificados
Os planos Keogh podem ser configurados como planos qualificados de contribuição definida, em que as contribuições são feitas regularmente até um limite. Os planos de participação nos lucros são um dos dois tipos de planos Keogh que permitem que uma empresa contribua com até 100% da remuneração, ou US$ 58.000 a partir de 2021, de acordo com o IRS. Uma empresa não precisa gerar lucros para reservar dinheiro para este tipo de plano.
Os planos de compra de dinheiro são menos flexÃveis em comparação com os planos de participação nos lucros e exigem que uma empresa contribua com uma porcentagem fixa de sua receita todos os anos, especificada nos documentos do plano. Se uma empresa alterar sua porcentagem fixa, poderá enfrentar penalidades. O limite de contribuição para 2021 para planos de compra de dinheiro é definido em 25% da remuneração anual ou US$ 58.000 (US$ 57.000 para 2020), o que for menor .
Planos Qualificados de BenefÃcio Definido
Os planos qualificados de benefÃcio definido indicam os benefÃcios anuais a serem recebidos na aposentadoria, e esses benefÃcios são normalmente baseados em salário e anos de trabalho. As contribuições para os planos Keogh de benefÃcio definido são baseadas em benefÃcios declarados e outros fatores, como idade e retornos esperados sobre os ativos do plano. Para 2021, o benefÃcio anual máximo foi estabelecido em US$ 230.000 ou 100% da remuneração do funcionário, o que for menor .
Vantagens e Desvantagens dos Planos Keogh
Os planos de Keogh foram estabelecidos por meio de legislação do Congresso em 1962 e liderados pelo deputado Eugene Keogh. Assim como em outras contas de aposentadoria qualificadas, os fundos podem ser acessados a partir dos 59 anos e meio, e os saques devem começar aos 72 anos ou 70 anos e meio se você tivesse 70 anos e meio antes de 1º de janeiro de 2020.
Os planos Keogh têm mais encargos administrativos e custos de manutenção mais altos do que os planos SEP ( Simplified Employee Pension ) ou 401(k), mas os limites de contribuição são mais altos, tornando os planos Keogh uma opção popular para muitos empresários de alta renda. Como as leis atuais de aposentadoria fiscal não separam patrocinadores de planos incorporados e autônomos, o termo "plano Keogh" raramente é usado.
Destaques
Os planos Keogh são planos de pensão com impostos diferidos—seja de benefÃcio definido ou contribuição definida—usados para fins de aposentadoria por indivÃduos autônomos ou empresas não incorporadas, enquanto os contratados independentes não podem usar um plano Keogh.
Os planos de participação nos lucros são um dos dois tipos de planos Keogh que permitem que uma empresa contribua com até 100% da remuneração, ou US$ 58.000 a partir de 2021.
Os planos Keogh têm mais encargos administrativos e custos de manutenção mais altos do que os planos SEP (Simplified Employee Pension) ou 401(k), mas os limites de contribuição são mais altos, tornando os planos Keogh uma opção popular para muitos empresários de alta renda.
Como as leis atuais de aposentadoria fiscal não separam patrocinadores de planos incorporados e autônomos, o termo "plano Keogh" raramente é usado.
