Plano de Poupança com Imposto Diferido

O que é um Plano de Poupança com Imposto Diferido?

Um plano de poupança com imposto diferido é uma conta de investimento que permite ao contribuinte adiar o pagamento de impostos sobre o dinheiro investido até que seja retirado, geralmente após a aposentadoria. Os planos mais conhecidos são as contas de aposentadoria individual (IRAs) e 401(k)s.

com impostos diferidos são qualificados pelo Internal Revenue Service (IRS) e permitem que o contribuinte pague dinheiro no plano e subtraia esse valor de sua renda bruta tributável para aquele ano. Os impostos sobre a contribuição e seus retornos de investimento serão devidos somente quando o dinheiro for sacado, geralmente após a aposentadoria do contribuinte.

Para IRAs, as contribuições para IRAs tradicionais são dedutíveis de impostos, com algumas limitações de renda se o contribuinte ou seu cônjuge tiver um plano de aposentadoria no trabalho. Contribuições para Roth IRAs não são dedutíveis de impostos, e há limites de renda sobre quem pode contribuir para um Roth IRA. No entanto, o dinheiro mantido em ambos os tipos de IRAs cresce isento de impostos até que seja retirado.

Benefícios dos Planos de Imposto Diferido

O plano de poupança com impostos diferidos foi aprovado pelo governo federal como forma de incentivar os americanos a poupar para a aposentadoria. Um indivíduo pode contribuir com uma parte dos lucros antes de impostos para uma conta de investimento.

Existem vários benefícios para o indivíduo:

• Os rendimentos tributáveis auferidos de cada ano são reduzidos pelo valor contribuído para a conta. Isso reduz os impostos federais devidos pelo indivíduo para aquele ano.

• O dinheiro é então aplicado na escolha do indivíduo por fundos mútuos ou outros tipos de investimentos, com um saldo que cresce de forma constante até a aposentadoria. O dinheiro antes de impostos aumenta o valor investido e seu potencial de crescimento ao longo do tempo.

• Depois de se aposentar, o indivíduo pode sacar do fundo para obter renda.

Planos 401(k) e IRA com imposto diferido

Muitas empresas oferecem aos funcionários um 401(k) para economias de aposentadoria com impostos diferidos. Existem veículos semelhantes, como o 403(b) para funcionários do serviço público e o 457 para funcionários do governo.

Quando um empregador patrocina o plano, alguns empregadores também igualam uma parte da contribuição do empregado até um certo nível (3% é típico).

Os trabalhadores independentes e praticamente qualquer outra pessoa com algum montante de compensação tributável podem abrir uma conta IRA. Estes estão disponíveis através de bancos e corretoras, com uma ampla gama de opções de investimento.

Aos 72 anos, os titulares de 401(k)s e IRAs tradicionais devem fazer as distribuições mínimas exigidas (RMDs),. que geralmente são tributáveis às taxas de renda individual.

Outras opções de economia com impostos diferidos

Além dos planos 401(k) e IRAs, vários outros tipos de investimento oferecem diferimento de impostos:

com isenção de impostos :** uma anuidade com isenção de impostos,. também conhecida como anuidade com isenção de impostos, é uma conta de investimento de longo prazo projetada para fornecer pagamentos regulares de renda após a aposentadoria, semelhante a uma pensão. Este tipo de anuidade está disponível através de companhias de seguros. O investidor paga na conta de anuidade ao longo dos anos para construir um saldo que será pago em parcelas após a aposentadoria. As contribuições não são diferidas de impostos, mas os impostos sobre os ganhos na conta não são devidos para pagamento até que os pagamentos anuitizados comecem. As anuidades com imposto diferido podem ser fixas,. oferecendo uma taxa de retorno garantida, ou variáveis,. permitindo que o indivíduo escolha entre uma variedade de investimentos que podem aumentar (ou diminuir) os pagamentos recebidos.

• Títulos de capitalização dos EUA com impostos diferidos: O Título da Série EE e o Título da Série I são títulos de capitalização dos EUA emitidos pelo governo com imposto diferido e têm um benefício fiscal adicional se usados para pagar despesas educacionais. Os títulos da série EE pagam juros pela duração da vida do título, que geralmente é de 20 anos. Os títulos da Série I pagam juros por até 30 anos. Os juros pagos ao detentor do título não são tributados até que o título atinja sua data de vencimento ou seja resgatado. Além disso, uma exclusão fiscal de educação protege os pagamentos de juros do imposto de renda se eles forem usados para pagar despesas educacionais.

• RRSPs canadenses: O Plano de Poupança para Aposentadoria Registrado (RRSP) é um exemplo de plano de poupança com imposto diferido para contribuintes canadenses. O RRSP protege o que normalmente seria rendimento tributável ganho dentro da conta até que o dinheiro seja sacado. Todos os lucros – incluindo juros, dividendos e ganhos de capital – também são diferidos por impostos até serem retirados.

Os juros de alguns títulos de poupança dos EUA são diferidos e podem ser isentos de impostos se o dinheiro for usado para algumas despesas educacionais.

Retirada Antecipada Não Penalizada

Se a retirada atender a uma das seguintes estipulações (entre muitas outras), poderá ser isenta da penalidade de retirada antecipada:

• Os fundos destinam-se à compra ou reconstrução de uma primeira habitação.

• O titular da conta fica desabilitado.

• Um beneficiário recebe os ativos após a morte do titular da conta.

• Os bens são para despesas médicas que não foram reembolsadas.

• Os ativos são para mensalidades da faculdade, taxas e outras despesas de ensino superior.

A linha de fundo

Um plano de poupança com impostos diferidos permite que você adie os impostos sobre o dinheiro investido até precisar dele na aposentadoria. Muitos veículos para fazer isso são bem conhecidos, mas se você tiver dúvidas, consulte um planejador financeiro ou especialista em impostos.

##Destaques

• O 401(k) e os IRAs tradicionais são dois tipos comuns de planos de poupança com impostos diferidos.

• Como o dinheiro economizado é descontado da renda bruta, o investidor tem uma redução imediata no imposto de renda.

• O dinheiro economizado pelo investidor não é tributado como renda até que seja sacado, geralmente após a aposentadoria.