Внутренний коэффициент накопления капитала (ICGR)

Что такое внутренний коэффициент накопления капитала (ICGR)?

Внутренний коэффициент накопления капитала (ICGR) — это поддающийся количественному измерению математический показатель, который показывает, насколько быстро банк способен генерировать. Коэффициент накопления внутреннего капитала рассчитывается путем деления нераспределенной прибыли банка на средний баланс совокупного капитала всех акционеров за данный отчетный период. Нераспределенная прибыль банка определяется путем вычитания дивидендов, выплаченных из чистой прибыли, с использованием отчета о прибылях и убытках, а стоимость собственного капитала можно найти в балансе.

Более высокий ICGR увеличивает прибыльность банка и указывает на то, что у него есть дополнительный капитал для выдачи новых кредитов.

Формула для внутреннего коэффициента накопления капитала (ICGR):

$ICGR = \frac{\text{Нераспределенная прибыль}}{\text{Средний совокупный капитал}}< /annotation>$

О чем говорит показатель внутренней генерации капитала (ICGR)?

Чем выше уровень накопления внутреннего капитала, тем больше у банка возможностей производить капитал для выдачи кредитов заемщикам, которые впоследствии генерируют новый процентный доход для банка. Скорость накопления внутреннего капитала улучшается вместе с общей прибыльностью банка, а также зависит от цены его акций, поскольку цена акций связана со стоимостью среднего собственного капитала владельцев.

Альтернативный способ расчета коэффициента накопления внутреннего капитала состоит в том, чтобы взять коэффициент возврата капитала и умножить его на рентабельность собственного капитала (ROE). Коэффициент отдачи — это то, что остается после выплаты дивидендов из нераспределенной прибыли.

Еще один способ думать о ICGR состоит в том, что он сообщает банку, что, полагаясь только на внутренний капитал, он может увеличить свои активы на определенную сумму, сохраняя при этом коэффициент достаточности капитала. В этом случае расчет можно изменить следующим образом:

$\begin ICGR &= \text{Рентабельность капитала}* \left(1-\text{коэффициент выплаты дивидендов}\right)\ &= \tex t{Рентабельность капитала}*\text{Коэффициент отдачи} \end$

Пример использования внутренней нормы накопления капитала (ICGR)

В качестве гипотетического примера, если коэффициент отдачи для компании определен равным 0,80, а ее рентабельность собственного капитала составляет 17%, коэффициент накопления внутреннего капитала составляет 13,6%. Таким образом, компания увеличила собственный капитал на 13,6%:

$ICGR = 0,17 * 0,80 = 0,136< /annotation>$0.80=0.136

В качестве альтернативы мы можем начать с нераспределенной прибыли компании в размере 650 000 долларов и найти из баланса,. что средний собственный капитал владельцев за этот период оценивался в 4,78 миллиона долларов. Таким образом, коэффициент накопления внутреннего капитала составит 650 000 долл. США / 4 780 000 долл. США = 0,136, или 13,6%. В любом случае два метода расчета ICGR фирмы дают один и тот же результат.