Interne Kapitalgenerierungsrate (ICGR)
Was ist die interne Kapitalgenerierungsrate (ICGR)?
Die interne Kapitalgenerierungsrate (ICGR) ist eine quantifizierbare mathematische Rate, die darstellt, wie schnell eine Bank in der Lage ist, Kapital zu generieren. Die interne Kapitalgenerierungsrate wird berechnet, indem die einbehaltenen Gewinne der Bank durch den durchschnittlichen Saldo des kombinierten Eigenkapitals aller Aktionäre für einen bestimmten Rechnungszeitraum dividiert werden. Die einbehaltenen Gewinne der Bank werden durch Subtrahieren der gezahlten Dividenden vom Nettogewinn unter Verwendung der Gewinn- und Verlustrechnung ermittelt, während der Wert des Eigenkapitals der Bilanz entnommen werden kann.
Ein höherer ICGR erhöht die Rentabilität einer Bank und weist darauf hin, dass ihr zusätzliches Kapital zur Vergabe neuer Kredite zur Verfügung steht.
Die Formel für die interne Kapitalgenerierungsrate (ICGR) lautet
Was sagt Ihnen die interne Kapitalgenerierungsrate (ICGR)?
Je höher die interne Kapitalgenerierungsrate ist, desto eher ist eine Bank in der Lage, Kapital zu produzieren, um Kredite an Kreditnehmer zu vergeben, die anschließend neue Zinseinnahmen für die Bank generieren. Die interne Kapitalgenerierungsrate verbessert sich mit der Gesamtrentabilität einer Bank und wird auch vom Aktienkurs beeinflusst, da der Aktienkurs mit dem Wert des durchschnittlichen Eigenkapitals der Eigentümer zusammenhängt.
Eine alternative Methode zur Berechnung der internen Kapitalgenerierungsrate besteht darin, die Plow -Back-Ratio zu nehmen und mit der Eigenkapitalrendite (ROE) zu multiplizieren . Die Plowback-Ratio ist das, was übrig bleibt, nachdem Dividenden aus den Gewinnrücklagen gezahlt wurden.
Man könnte sich das ICGR auch so vorstellen, dass es einer Bank sagt, dass sie ihr Vermögen um einen bestimmten Betrag erweitern kann, wenn sie sich nur auf intern generiertes Kapital stützt, während sie ihre Eigenkapitalquote beibehält. In diesem Fall kann die Berechnung folgendermaßen geändert werden:
Beispiel für die Verwendung der internen Kapitalgenerierungsrate (ICGR)
Wenn als hypothetisches Beispiel die Plowback-Ratio für ein Unternehmen auf 0,80 und seine Eigenkapitalrendite auf 17 % festgelegt wird, beträgt die interne Kapitalgenerierungsrate 13,6 %. Damit steigerte das Unternehmen sein internes Eigenkapital um 13,6 %:
Alternativ können wir mit einbehaltenen Gewinnen für ein Unternehmen von 650.000 $ beginnen und aus der Bilanz entnehmen,. dass das durchschnittliche Eigenkapital der Eigentümer für den Zeitraum mit 4,78 Millionen $ bewertet wurde. Die interne Kapitalgenerierungsrate wäre somit 650.000 USD / 4.780.000 USD = 0,136 oder 13,6 %. In jedem Fall führen die beiden Methoden zur Berechnung des ICGR des Unternehmens zum gleichen Ergebnis.
