내부 자본 창출율(ICGR)

내부 자본 창출율(ICGR)이란 무엇입니까?

내부 자본 창출율(ICGR)은 은행이 얼마나 빨리 창출할 수 있는지를 나타내는 정량화 가능한 수학적 비율입니다. 내부자본 창출율은 은행의 이익잉여금을 해당 회계기간 동안 전체 주주 의 자기자본 평균잔액으로 나누어 계산합니다. 은행의 이익잉여금은 손익계산서를 통해 당기순이익에서 배당금을 차감하여 구하고 자기자본가치는 대차대조표에서 확인할 수 있습니다.

더 높은 ICGR은 은행의 수익성을 높이고 새로운 대출을 만드는 데 사용할 수 있는 추가 자본이 있음을 나타 냅니다.

내부 자본 창출율(ICGR) 공식은 다음과 같습니다.

$ICGR = \frac{\text{이익 잉여금}}{\text{평균 결합 자본}}< /주석>$평균 결합 자본 이익 잉여금 ​

내부 자본 창출율(ICGR)은 무엇을 알려줍니까?

내부 자본 창출율이 높을수록 은행은 차용자에게 대출을 제공하기 위해 자본을 생산할 수 있는 능력이 높아져 이후에 은행에 새로운 이자 소득이 발생합니다. 내부자본 창출율은 은행의 전반적인 수익성에 따라 개선되고 주가는 평균 자기자본 가치와 관련이 있기 때문에 은행의 주가에도 영향을 받습니다.

내부 자본 창출율을 계산하는 다른 방법은 플로 백 비율 에 자기자본 수익률(ROE) 을 곱하는 것 입니다. 환수율은 이익잉여금에서 배당금을 지급한 후 남은 금액입니다.

자본 비율 을 유지하면서 자산을 일정 금액만큼 확장할 수 있다고 말하는 것입니다 . 이 경우 계산을 다음과 같이 수정할 수 있습니다.

$\begin ICGR &= \text{자기자본수익률}* \left(1-\text{배당금 비율}\right)\ &= \tex t{자기자본이익률}*\text{환원율} \end{정렬}$<span class="pstrut" 스타일 ="높이:3em;">= 자기자본수익률 * (1−</ span>배당금 지급 비율)</ 스팬><스팬 클래스 ="mord">=< /span>자기자본수익률 * 플로우백 비율</ 스팬>​

내부자본 창출율(ICGR) 사용 예

가상의 예를 들어 어떤 기업의 환수율이 0.80이고 자기자본이익률이 17%라면 내부자본 창출율은 13.6%가 된다. 따라서 회사는 내부 자본을 13.6% 증가시켰습니다.

$ICGR = 0.17 * 0.80 = 0.136< /주석>$<span class="strut" 스타일="높이:0.64444em;수직 정렬:0em;"> <스팬 클래스= "mord">0.17 * 0.80=0.136

또는 $650,000의 회사에 대한 이익 잉여금으로 시작하여 대차대조표 에서 해당 기간의 평균 자기 자본이 $4.78백만임을 확인할 수 있습니다. 따라서 내부 자본 생성률은 $650,000 / $4,780,000 = 0.136 또는 13.6%가 됩니다. 어느 쪽이든, 회사의 ICGR을 계산하는 두 가지 방법은 동일한 결과를 생성합니다.