Taxa Interna de Geração de Capital (ICGR)

O que é a Taxa Interna de Geração de Capital (ICGR)?

A taxa interna de geração de capital (ICGR) é uma taxa matemática quantificável que retrata a rapidez com que um banco é capaz de gerar. A taxa interna de geração de capital é calculada dividindo-se os lucros acumulados do banco pelo saldo médio do patrimônio líquido combinado de todos os acionistas em um determinado período contábil. Os lucros acumulados do banco são encontrados subtraindo os dividendos pagos do lucro líquido usando a demonstração de resultados, enquanto o valor do patrimônio líquido pode ser encontrado no balanço patrimonial.

Um ICGR mais alto aumenta a lucratividade de um banco e indica que ele tem capital adicional disponível para fazer novos empréstimos.

A Fórmula da Taxa Interna de Geração de Capital (ICGR) é

$ICGR = \frac{\text}{\text{Capital médio combinado}}< /annotation>$

O que a Taxa Interna de Geração de Capital (ICGR) lhe diz?

Quanto maior a taxa de geração interna de capital, mais capaz um banco é de produzir capital para emprestar a mutuários que posteriormente geram novas receitas de juros para o banco. A taxa interna de geração de capital melhora com a lucratividade geral de um banco e também é afetada pelo preço de suas ações, uma vez que o preço das ações está relacionado ao valor do patrimônio líquido médio.

Uma forma alternativa de calcular a taxa de geração interna de capital é pegar o índice de arado e multiplicar pelo retorno sobre o patrimônio líquido (ROE). O índice de plowback é o que sobra depois que os dividendos são pagos com os lucros retidos.

Ainda outra maneira de pensar no ICGR é que ele diz a um banco que contando apenas com capital gerado internamente, ele pode expandir seus ativos em um determinado valor, mantendo seu índice de capital. Neste caso, o cálculo pode ser modificado para:

$\begin ICGR &= \text* \left(1-\text\right)\ &= \tex t{Retorno sobre o patrimônio}*\text \end$

Exemplo de Como Usar a Taxa Interna de Geração de Capital (ICGR)

Como exemplo hipotético, se o índice de plowback de uma empresa for determinado em 0,80 e seu retorno sobre o patrimônio líquido for de 17%, a taxa interna de geração de capital será de 13,6%. Assim, a empresa aumentou o seu capital próprio interno em 13,6%:

$ICGR = 0,17 * 0,80 = 0,136< /annotation>$

Alternativamente, podemos começar com um lucro retido para uma empresa de $ 650.000 e descobrir no balanço que o patrimônio líquido médio do período foi avaliado em $ 4,78 milhões. A taxa interna de geração de capital seria, portanto, $ 650.000 / $ 4.780.000 = 0,136, ou 13,6%. De qualquer forma, os dois métodos de cálculo do ICGR da empresa produzem o mesmo resultado.