Intern kapitalgenereringsrate (ICGR)

Hvad er den interne kapitalgenereringsrate (ICGR)?

Den interne kapitalgenereringsrate (ICGR) er en kvantificerbar matematisk rente, der viser, hvor hurtigt en bank er i stand til at generere. Den interne kapitalgenereringssats beregnes ved at dividere bankens tilbageholdte indtjening med den gennemsnitlige saldo af den samlede egenkapital for alle aktionærer for en given regnskabsperiode. Bankens tilbageholdte overskud findes ved at trække udbetalt udbytte fra nettoindkomsten ved hjælp af resultatopgørelsen, mens værdien af egenkapitalen kan findes på balancen.

ICGR øger en banks rentabilitet og indikerer, at den har yderligere kapital til rådighed til at yde nye lån.

Formlen for den interne kapitalgenereringsrate (ICGR) er

$ICGR = \frac{\text{Overført indtjening}}{\text}< /annotation>$

Hvad fortæller den interne kapitalgenereringsrate (ICGR) dig?

Jo højere den interne kapitalgenereringsrate er, jo bedre er en bank i stand til at producere kapital for at låne til låntagere, der efterfølgende genererer nye renteindtægter til banken. Den interne kapitalgenereringsrate forbedres med en banks overordnede rentabilitet og påvirkes også af prisen på dens aktie, da aktiekursen er relateret til værdien af den gennemsnitlige egenkapital.

En alternativ måde at beregne den interne kapitalgenereringsrate på er at tage tilbagepløjningsforholdet og gange med egenkapitalforrentningen (ROE). Plowback-forholdet er det, der er tilbage, efter at der er udbetalt udbytte af overført overskud.

Endnu en måde at tænke på ICGR er, at den fortæller en bank, at den kun er afhængig af internt genereret kapital, og den kan udvide sine aktiver med et vist beløb og samtidig bevare sin kapitalforhold. I dette tilfælde kan beregningen ændres til:

$\begin ICGR &= \text* \venstre(1-\tekst\højre)\ &= \tex t*\text \end$

Eksempel på, hvordan man bruger den interne kapitalgenereringsrate (ICGR)

Som et hypotetisk eksempel, hvis ploughback-forholdet for en virksomhed bestemmes til at være 0,80, og dets egenkapitalforrentning er 17 %, er den interne kapitalgenereringsrate 13,6 %. Således øgede virksomheden sin interne egenkapital med 13,6 %:

$ICGR = 0,17 * 0,80 = 0,136< /annotation>$

alternativt kan vi starte med en tilbageholdt indtjening for en virksomhed på 650.000 USD og finde ud af balancen, at den gennemsnitlige egenkapital for perioden var vurderet til 4,78 millioner USD. Den interne kapitalgenereringssats ville således være $650.000 / $4.780.000 = 0,136 eller 13,6%. Uanset hvad, giver de to metoder til at beregne virksomhedens ICGR det samme resultat.