Internal Capital Generation Rate (ICGR)

Mikä on sisäinen pääomantuotantoprosentti (ICGR)?

Sisäinen pääoman muodostusprosentti (ICGR) on kvantifioitavissa oleva matemaattinen korko, joka kuvaa kuinka nopeasti pankki pystyy tuottamaan. Sisäinen pääoman muodostusprosentti lasketaan jakamalla pankin kertyneet voittovarat kaikkien osakkeenomistajien yhteenlasketun oman pääoman keskimääräisellä tietyllä tilikaudella. Pankin kertyneet voittovarat saadaan vähentämällä nettotuloksesta maksetut osingot tuloslaskelman avulla, kun taas oman pääoman arvo löytyy taseesta.

ICGR lisää pankin kannattavuutta ja osoittaa, että sillä on lisäpääomaa käytettävissä uusien lainojen ottamiseen.

Sisäisen pääoman tuottoprosentin (ICGR) kaava on

$ICGR = \frac{\text{Jätetyt voittovarat}}{\text{Keskimääräinen yhdistetty pääoma}}< /annotation>$

Mitä sisäinen pääomantuotantoprosentti (ICGR) kertoo?

Mitä korkeampi sisäinen pääoman muodostusaste, sitä paremmin pankki pystyy tuottamaan pääomaa lainaamaan lainanottajalle, joka myöhemmin tuottaa pankille uutta korkotuloa. Sisäinen pääoman muodostusaste paranee pankin yleisen kannattavuuden myötä ja siihen vaikuttaa myös sen osakkeen hinta, koska osakekurssi on suhteessa keskimääräisen oman pääoman arvoon.

Vaihtoehtoinen tapa laskea sisäisen pääoman muodostusprosentti on ottaa takaisinkynnyssuhde ja kertoa se oman pääoman tuotolla (ROE). Plowback-suhde on se, mikä jää yli, kun osingot on maksettu kertyneistä voittovaroista.

Vielä yksi tapa ajatella ICGR:tä on se, että se kertoo pankille, että se voi laajentaa varojaan tietyllä määrällä, mutta se voi turvata vain sisäisesti tuotettuun pääomaan säilyttäen samalla vakavaraisuussuhteensa. Tässä tapauksessa laskentaa voidaan muuttaa seuraavasti:

$\begin ICGR &= \text{Oman pääoman tuotto}* \left(1-\teksti\oikea)\ &= \tex t{Oman pääoman tuotto}*\teksti \end$

Esimerkki sisäisen pääomantuotantoprosentin (ICGR) käytöstä

Hypoteettisena esimerkkinä voidaan todeta, että jos yrityksen auraussuhteeksi määritetään 0,80 ja oman pääoman tuotto on 17 %, sisäisen pääoman muodostusaste on 13,6 %. Näin yhtiö kasvatti sisäistä omaa pääomaansa 13,6 %:

$ICGR = 0,17 * 0,80 = 0,136< /annotation>$

Vaihtoehtoisesti voimme aloittaa yrityksen kertyneillä voittovaroilla 650 000 dollaria ja saada taseesta selville, että kauden keskimääräinen oma pääoma oli 4,78 miljoonaa dollaria. Sisäinen pääoman muodostusprosentti olisi siis 650 000 $ / 4 780 000 $ = 0,136 eli 13,6 %. Kummassakin tapauksessa yrityksen ICGR:n kaksi laskentatapaa tuottavat saman tuloksen.