معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR)

ما هو معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR)؟

معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR) هو معدل حسابي قابل للقياس يصور مدى سرعة قدرة البنك على التوليد. يتم احتساب معدل توليد رأس المال الداخلي بقسمة أرباح البنك المحتجزة على متوسط رصيد حقوق الملكية المجمعة لجميع المساهمين لفترة محاسبية معينة. يتم العثور على أرباح البنك المحتجزة عن طريق طرح توزيعات الأرباح المدفوعة من صافي الدخل باستخدام بيان الدخل ، بينما يمكن العثور على قيمة حقوق المالكين في الميزانية العمومية.

يزيد معدل ICGR الأعلى من ربحية البنك ويشير إلى أن لديه رأس مال إضافي متاح لعمل موافقات جديدة.

صيغة معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR) هي

$ICGR = \ frac {\ text {الأرباح المحتجزة}} {\ text {متوسط الرصيد المشترك}} < / annotation>$

ما الذي يخبرك به معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR)؟

كلما ارتفع معدل توليد رأس المال الداخلي ، زادت قدرة البنك على إنتاج رأس المال من أجل إقراض المقترضين الذين يولدون لاحقًا دخلًا جديدًا من الفوائد للبنك. يتحسن معدل توليد رأس المال الداخلي مع الربحية الإجمالية للبنك ويتأثر أيضًا بسعر سهمه نظرًا لأن سعر السهم مرتبط بقيمة متوسط حقوق الملكية.

هناك طريقة بديلة لحساب معدل توليد رأس المال الداخلي وهي أخذ نسبة إعادة الحرث وضربها في العائد على حقوق الملكية (ROE). نسبة الاسترداد هي ما تبقى بعد دفع توزيعات الأرباح من الأرباح المحتجزة.

هناك طريقة أخرى للتفكير في ICGR وهي أنها تخبر البنك أنه يعتمد فقط على رأس المال المتولد داخليًا ، ويمكنه توسيع أصوله بمقدار معين مع الحفاظ على نسبة رأس المال. في هذه الحالة ، يمكن تعديل الحساب إلى:

$\ begin ICGR & amp؛ = text * \ يسار (1- \ نص {نسبة توزيع الأرباح} \ يمين) \ & amp؛ = \ tex t * \ text \ end$

مثال على كيفية استخدام معدل توليد رأس المال الداخلي (ICGR)

كمثال افتراضي ، إذا تم تحديد نسبة الاسترداد لشركة ما لتكون 0.80 وكان عائدها على حقوق الملكية 17٪ ، فإن معدل توليد رأس المال الداخلي هو 13.6٪. وهكذا ، نمت الشركة رأسمالها الداخلي بنسبة 13.6٪:

$I C G R = 0.17 * </ mo>0.80=0.136 <تشفير التعليقات التوضيحية = "application / x-tex"> ICGR = 0.17 * 0.80 = 0.136 < / annotation>$

بدلاً من ذلك ، يمكننا أن نبدأ بأرباح محتجزة لشركة بقيمة 650 ألف دولار ونجد من الميزانية العمومية أن متوسط حقوق الملكية للمالكين لهذه الفترة كان بقيمة 4.78 مليون دولار. وبالتالي فإن معدل توليد رأس المال الداخلي سيكون 650.000 دولار / 4.780.000 دولار = 0.136 ، أو 13.6٪. في كلتا الحالتين ، تنتج طريقتان لحساب ICGR للشركة نفس النتيجة.