Wskaźnik generowania kapitału wewnętrznego (ICGR)

Co to jest stopa generowania kapitału wewnętrznego (ICGR)?

Wskaźnik generowania kapitału wewnętrznego (ICGR) to wymierna stopa matematyczna, która pokazuje, jak szybko bank jest w stanie wygenerować. Wskaźnik generowania kapitału wewnętrznego jest obliczany poprzez podzielenie zysków zatrzymanych banku przez średnie saldo łącznego kapitału własnego wszystkich akcjonariuszy za dany okres rozliczeniowy. Zyski zatrzymane banku ustala się poprzez odjęcie dywidend wypłaconych od dochodu netto w rachunku zysków i strat, natomiast wartość kapitałów własnych właścicieli można znaleźć w bilansie.

Wyższy ICGR zwiększa rentowność banku i wskazuje, że dysponuje dodatkowym kapitałem na zaciąganie nowych kredytów.

Wzór na wskaźnik generowania kapitału wewnętrznego (ICGR) to

$ICGR = \frac{\text}{\text{Średni łączny kapitał własny}}< /annotation>$

Co mówi Ci wskaźnik generowania kapitału wewnętrznego (ICGR)?

Im wyższa stopa generowania kapitału wewnętrznego, tym większa zdolność banku do generowania kapitału w celu udzielania pożyczek pożyczkobiorcom, którzy następnie generują nowe dochody odsetkowe dla banku. Wskaźnik generowania kapitału wewnętrznego poprawia się wraz z ogólną rentownością banku, na który wpływa również cena jego akcji, ponieważ cena akcji jest związana z wartością przeciętnego kapitału własnego.

Alternatywnym sposobem obliczenia stopy generowania kapitału wewnętrznego jest pomnożenie współczynnika pługa przez zwrot z kapitału własnego (ROE). Wskaźnik orania jest tym, co pozostaje po wypłacie dywidendy z zysków zatrzymanych.

Innym sposobem myślenia o ICGR jest to, że mówi on bankowi, że opierając się wyłącznie na wewnętrznie wygenerowanym kapitale, może powiększyć swoje aktywa o określoną kwotę, zachowując jednocześnie swój współczynnik kapitałowy. W takim przypadku obliczenia można zmodyfikować do:

$\begin ICGR &= \text{Zwrot z kapitału}* \left(1-\text{współczynnik wypłaty dywidendy}\right)\ &= \tex t{Zwrot z kapitału}*\text{Wskaźnik orki} \end$

Przykład wykorzystania wskaźnika generowania kapitału wewnętrznego (ICGR)

Jako hipotetyczny przykład, jeśli wskaźnik orki dla firmy zostanie określony na 0,80, a jej zwrot z kapitału własnego wynosi 17%, stopa generowania kapitału wewnętrznego wynosi 13,6%. Tym samym firma zwiększyła swój kapitał własny o 13,6%:

$ICGR = 0,17 * 0,80 = 0,136< /annotation>$

Alternatywnie, możemy zacząć od zysków zatrzymanych dla firmy w wysokości 650 000 USD i stwierdzić z bilansu, że średni kapitał własny właścicieli w tym okresie był wyceniany na 4,78 miliona USD. Stopa generowania kapitału wewnętrznego wyniosłaby zatem 650 000 USD / 4 780 000 USD = 0,136, czyli 13,6%. Tak czy inaczej, dwie metody obliczania ICGR firmy dają ten sam wynik.