Intern kapitalgenereringsrate (ICGR)

Hva er den interne kapitalgenereringsraten (ICGR)?

Den interne kapitalgenereringsraten (ICGR) er en kvantifiserbar matematisk rate som viser hvor raskt en bank er i stand til å generere. Den interne kapitalgenereringssatsen beregnes ved å dividere bankens tilbakeholdte overskudd med gjennomsnittlig saldo av den samlede egenkapitalen til alle aksjonærer for en gitt regnskapsperiode. Bankens tilbakeholdte overskudd finnes ved å trekke utbetalt utbytte fra nettoinntekten ved bruk av resultatregnskapet, mens verdien av egenkapitalen finnes i balansen.

ICGR øker en banks lønnsomhet og indikerer at den har ytterligere kapital tilgjengelig for å gi nye lån.

Formelen for Internal Capital Generation Rate (ICGR) er

$ICGR = \frac{\text}{\text}< /annotation>$

Hva forteller den interne kapitalgenereringsraten (ICGR) deg?

Jo høyere intern kapitalproduksjonsrate, jo bedre er en bank i stand til å produsere kapital for å låne ut til låntakere som senere genererer nye renteinntekter for banken. Den interne kapitalgenereringsraten forbedres med en banks samlede lønnsomhet og påvirkes også av prisen på aksjen siden aksjekursen er relatert til verdien av gjennomsnittlig egenkapital.

En alternativ måte å beregne den interne kapitalgenereringsraten på er å ta tilbakepløyingsforholdet og multiplisere med avkastningen på egenkapitalen ( ROE). Plowback-forholdet er det som blir til overs etter at utbytte er utbetalt av tilbakeholdt overskudd.

Enda en måte å tenke på ICGR er at den forteller en bank at ved å stole kun på internt generert kapital, kan den utvide sine eiendeler med et visst beløp samtidig som kapitalforholdet opprettholdes. I dette tilfellet kan beregningen endres til:

$\begin ICGR &= \text* \venstre(1-\tekst\høyre)\ &= \tex t*\text \end$

Eksempel på hvordan du bruker den interne kapitalgenereringsraten (ICGR)

Som et hypotetisk eksempel, hvis plowback-forholdet for et selskap er bestemt til å være 0,80 og dets egenkapitalavkastning er 17 %, er den interne kapitalgenereringsraten 13,6 %. Dermed økte selskapet sin interne egenkapital med 13,6 %:

$ICGR = 0,17 * 0,80 = 0,136< /annotation>$

Alternativt kan vi starte med en tilbakeholdt fortjeneste for et selskap på $650 000 og finne ut fra balansen at gjennomsnittlig egenkapital for perioden ble verdsatt til $4,78 millioner. Den interne kapitalgenereringsraten vil dermed være $650.000 / $4.780.000 = 0,136, eller 13,6%. Uansett gir de to metodene for å beregne firmaets ICGR det samme resultatet.