Taux de génération de capital interne (ICGR)

Qu'est-ce que le taux de génération de capital interne (ICGR) ?

Le taux de génération de capital interne (ICGR) est un taux mathématique quantifiable qui représente la rapidité avec laquelle une banque est capable de générer. Le taux de génération de capital interne est calculé en divisant les bénéfices non répartis de la banque par le solde moyen des fonds propres combinés de tous les actionnaires pour un exercice comptable donné. Les bénéfices non répartis de la banque sont trouvés en soustrayant les dividendes versés du revenu net à l'aide du compte de résultat, tandis que la valeur des capitaux propres peut être trouvée dans le bilan.

ICGR plus élevé augmente la rentabilité d'une banque et indique qu'elle dispose de capitaux supplémentaires pour consentir de nouveaux prêts.

La formule du taux de génération de capital interne (ICGR) est

$ICGR = \frac{\text{Bénéfices non répartis}}{\text{Capitaux propres combinés moyens}}< /annotation>$

Que vous dit le taux de génération de capital interne (ICGR) ?

Plus le taux de génération de capital interne est élevé, plus une banque est en mesure de produire du capital afin de prêter à des emprunteurs qui génèrent ensuite de nouveaux revenus d'intérêts pour la banque. Le taux de génération de capital interne s'améliore avec la rentabilité globale d'une banque et est également affecté par le prix de son action puisque le prix de l'action est lié à la valeur des capitaux propres moyens.

Une autre façon de calculer le taux de génération de capital interne consiste à prendre le ratio de capitalisation et à le multiplier par le rendement des capitaux propres (ROE). Le ratio de récupération correspond à ce qui reste après que les dividendes ont été payés sur les bénéfices non répartis.

Une autre façon de penser à l'ICGR est qu'il indique à une banque que, en s'appuyant uniquement sur le capital généré en interne, elle peut augmenter ses actifs d'un certain montant tout en maintenant son ratio de capital. Dans ce cas, le calcul peut être modifié pour :

$\begin ICGR &= \text* \left(1-\text\right)\ &= \tex t*\text \end$

Exemple d'utilisation du taux de génération de capital interne (ICGR)

À titre d'exemple hypothétique, si le ratio d'investissement d'une entreprise est déterminé à 0,80 et que son rendement des capitaux propres est de 17 %, le taux de génération de capital interne est de 13,6 %. Ainsi, la société a augmenté ses fonds propres internes de 13,6 % :

$ICGR = 0,17 * 0,80 = 0,136< /annotation>$

Alternativement, nous pouvons commencer avec des bénéfices non répartis pour une entreprise de 650 000 $ et trouver dans le bilan que les capitaux propres moyens pour la période étaient évalués à 4,78 millions de dollars. Le taux de génération de capital interne serait ainsi de 650 000 $ / 4 780 000 $ = 0,136, soit 13,6 %. Dans tous les cas, les deux méthodes de calcul de l'ICGR de l'entreprise produisent le même résultat.