Коэффициент капитала первого уровня

Что такое коэффициент капитала первого уровня?

Коэффициент капитала первого уровня — это отношение основного капитала банка первого уровня,. то есть его собственного капитала и раскрытых резервов, к его совокупным активам, взвешенным с учетом риска. Это ключевой показатель финансовой устойчивости банка, который был принят в рамках Базельского соглашения III о банковском регулировании.

Коэффициент капитала первого уровня измеряет основной собственный капитал банка по сравнению с его общими активами, взвешенными с учетом риска, которые включают все активы банка, которые систематически взвешиваются с точки зрения кредитного риска. Например, кассовая наличность банка и государственные ценные бумаги будут иметь весовой коэффициент 0%, а его ипотечные кредиты будут иметь весовой коэффициент 50%.

Капитал первого уровня является основным капиталом и состоит из обыкновенных акций банка, нераспределенной прибыли, накопленного прочего совокупного дохода (AOCI), некумулятивных бессрочных привилегированных акций и любых нормативных корректировок этих счетов.

Формула коэффициента капитала первого уровня:

$\text{Коэффициент капитала 1-го уровня} = \frac{\text{Капитал 1-го уровня}}{\text{Общие активы, взвешенные с учетом риска}}$

О чем говорит коэффициент капитала первого уровня?

Коэффициент капитала первого уровня является основой для международных стандартов капитала и ликвидности Базеля III, разработанных после финансового кризиса в 2010 году. Кризис показал, что у многих банков было слишком мало капитала, чтобы покрыть убытки или оставаться ликвидными, и они финансировались за счет слишком большого долга. и недостаточно справедливости.

Чтобы заставить банки увеличить резервы капитала и гарантировать, что они смогут противостоять финансовым затруднениям до того, как станут неплатежеспособными, правила Базеля III будут ужесточать как капитал первого уровня, так и активы, взвешенные с учетом риска (RWA). Собственный компонент капитала первого уровня должен иметь не менее 4,5% RWA. Коэффициент достаточности капитала первого уровня должен составлять не менее 6%.

Базель III также ввел минимальный коэффициент левереджа — с капиталом первого уровня он должен составлять не менее 3% от общих активов — и больше для глобальных системно значимых банков, которые слишком велики, чтобы обанкротиться. Правила Базеля III еще предстоит доработать из-за тупиковой ситуации в отношениях между США и Европой.

Активы фирмы, взвешенные с учетом риска, включают все активы фирмы, которые систематически взвешиваются с точки зрения кредитного риска. Центральные банки обычно разрабатывают весовую шкалу для различных классов активов; наличные деньги и государственные ценные бумаги несут нулевой риск, в то время как ипотечный кредит или автокредит будут нести больший риск. Активам, взвешенным с учетом риска, будет присвоен возрастающий вес в соответствии с их кредитным риском. Денежные средства будут иметь вес 0%, а кредиты с повышенным кредитным риском будут иметь вес 20%, 50% или 100%.

Коэффициент достаточности капитала 1-го уровня немного отличается от коэффициента общего капитала 1-го уровня. Капитал первого уровня включает сумму собственного капитала банка, его раскрытых резервов и непогашаемых некумулятивных привилегированных акций. Однако общий капитал уровня 1 исключает все типы привилегированных акций, а также неконтролирующие доли участия. Общий капитал первого уровня включает в себя обыкновенные акции фирмы, нераспределенную прибыль и прочий совокупный доход.

Пример коэффициента капитала первого уровня

Например, предположим, что банк ABC имеет акционерный капитал в размере 3 миллионов долларов и нераспределенную прибыль в размере 2 миллионов долларов, поэтому его капитал первого уровня составляет 5 миллионов долларов. Активы банка ABC, взвешенные с учетом риска, составляют 50 миллионов долларов. Следовательно, его коэффициент капитала 1-го уровня составляет 10% (5 миллионов долларов США / 50 миллионов долларов США), и он считается хорошо капитализированным по сравнению с минимальным требованием.

С другой стороны, банк DEF сохранил нераспределенную прибыль в размере 600 000 долларов США и акционерный капитал в размере 400 000 долларов США. Таким образом, его капитал первого уровня составляет 1 миллион долларов. Активы банка DEF, взвешенные с учетом риска, составляют 25 миллионов долларов. Таким образом, коэффициент капитала первого уровня банка DEF составляет 4% (1 миллион долларов США / 25 миллионов долларов США), что является недостаточным капиталом, поскольку он ниже минимального коэффициента капитала первого уровня в соответствии с Базелем III.

Банк GHI имеет капитал первого уровня в размере 5 миллионов долларов и активы, взвешенные с учетом риска, в размере 83,33 миллиона долларов. Следовательно, коэффициент капитала первого уровня банка GHI составляет 6% (5 миллионов долларов США / 83,33 миллиона долларов США), что считается достаточно капитализированным, поскольку он равен минимальному коэффициенту капитала первого уровня.

Разница между коэффициентом капитала первого уровня и коэффициентом кредитного плеча первого уровня

Коэффициент левериджа 1-го уровня представляет собой отношение между основным капиталом банковской организации и ее совокупными активами. Коэффициент левериджа 1-го уровня рассчитывается путем деления капитала 1-го уровня на средние общие консолидированные активы банка и некоторые внебалансовые риски. Аналогично коэффициенту капитала 1-го уровня, коэффициент левериджа 1-го уровня используется центральными денежно-кредитными органами в качестве инструмента для обеспечения достаточности капитала банков и для наложения ограничений на степень, в которой финансовая компания может использовать свой капитал, но не использует активы, взвешенные с учетом риска, в знаменателе.

Особенности

• Это ключевой показатель финансовой устойчивости банка, принятый в рамках Базельского соглашения III о банковском регулировании.

• Чтобы заставить банки увеличить запасы капитала и гарантировать, что они смогут противостоять финансовым затруднениям до того, как станут неплатежеспособными, правила Базеля III будут ужесточать как капитал первого уровня, так и активы, взвешенные с учетом риска (RWA).

• Коэффициент достаточности капитала первого уровня представляет собой отношение основного капитала банка первого уровня, т. е. его собственного капитала и раскрытых резервов, к его совокупным активам, взвешенным с учетом риска.