457 План

Что такое план 457?

Вообще говоря, планы 457 являются неквалифицированными пенсионными планами с налоговыми льготами и отсроченной компенсацией , предлагаемыми правительствами штатов, местными органами власти и некоторыми некоммерческими работодателями. Приемлемые участники могут вносить отсрочки по зарплате, внося деньги до налогообложения, которые могут накапливаться без налогообложения до тех пор, пока они не будут сняты.

Как работает план 457

Примечательно, что планы 457 по своему характеру аналогичны планам 401(k),. только вместо того, чтобы предлагаться сотрудникам коммерческих компаний, они обслуживают государственных и местных государственных служащих, а также высокооплачиваемых руководителей некоторых некоммерческих организаций, таких как благотворительные организации. .

Участники этих планов с установленными взносами откладывают процент от своей зарплаты на пенсию. Эти средства переводятся на пенсионный счет, где они растут в цене без налогообложения. Планы 457 бывают двух типов:

457(b): это наиболее распространенный план 457, который предлагается государственным и местным государственным служащим.
457(f): план, предлагаемый высокооплачиваемым государственным и избранным негосударственным служащим.

Сотрудникам разрешается вносить до 100% своей заработной платы, при условии, что она не превышает установленный годовой лимит в долларах.

Если план 457 не соответствует требованиям законодательства, в отношении активов могут применяться другие правила.

457(b) Взносы в план

По состоянию на 2022 год сотрудники могут вносить до 20 500 долларов в год (по сравнению с 19 500 долларов в 2021 году) в 457 планов. В некоторых случаях работники могут внести еще больший вклад.

Например, если работодатель разрешает промежуточные взносы,. работники старше 50 лет могут внести дополнительные 6 500 долларов США, в результате чего их максимальный лимит взносов составит 27 000 долларов США (20 500 долларов США + 6 500 долларов США) в 2022 году.

Кроме того, планы 457 (b) содержат положение о «двухлимитном наверстывании». Это сделано для того, чтобы участники, приближающиеся к пенсионному возрасту, могли компенсировать годы, в течение которых они не вносили взносы в план, но имели на это право. В этом случае сотрудники, достигшие пенсионного возраста в пределах трех лет (как указано в их плане), могут внести в 2021 году 39 000 долларов США, что вдвое превышает годовой лимит взносов; 41000 долларов в 2022 году.

Преимущества плана 457(b)

Взносы взимаются из заработной платы до вычета налогов, что приводит к снижению налогооблагаемого дохода. Например, если Алекс зарабатывал 4000 долларов в месяц и вносил 700 долларов в план 457(b), налогооблагаемый доход Алекса за месяц составляет 3300 долларов.

У сотрудников также есть возможность инвестировать свои взносы в некоторые взаимные фонды. Важно отметить, что любые проценты и доходы, полученные от этих транспортных средств, не облагаются налогом до тех пор, пока средства не будут сняты. Более того, если сотрудник уходит в отставку или уходит на пенсию досрочно и ему необходимо снять свои средства, штраф в размере 10% не взимается, в отличие от планов 401 (k) и 403 (b).

Однако любое досрочное распределение средств по плану 457, в соответствии с которым средства были результатом прямого перевода или переноса средств из пенсионного плана, отвечающего требованиям, такого как 401 (k), будет облагаться штрафом в размере 10%.

Ограничения плана 457(b)

Взносы, согласованные с работодателем , учитываются при расчете максимального предела взносов. Например, если работодатель вносит в план 10 000 долларов, работник может добавить только 10 500 долларов до тех пор, пока не будет достигнут предел взноса в 20 500 долларов (если только ему не разрешено использовать вариант наверстывания). На практике большинство государственных работодателей не предлагают компенсацию взносов.

Советник Insight

Дэн Стюарт, CFA®

Revere Asset Management, Даллас, Техас

Планы 457 облагаются налогом как доход аналогично планам 401(k) или 403(b) при распределении. Единственная разница в том, что нет штрафов за снятие средств, и это единственные планы без штрафов за досрочное снятие средств. Но у вас также есть возможность пролонгировать активы при пролонгации IRA. Таким образом, вы сможете лучше контролировать раздачи и брать их только тогда, когда это необходимо.

Таким образом, если вы возьмете всю сумму единовременно, вся сумма будет добавлена к вашему доходу и может подтолкнуть вас к более высокой налоговой категории.

С пролонгированным маршрутом вы можете вывезти немного в этом году и так далее по мере необходимости, тем самым лучше контролируя свои налоги. И пока он остается внутри IRA, он продолжает расти с отсрочкой уплаты налогов и защищен от кредиторов.

Особенности

Любые проценты и доходы, полученные от плана, не облагаются налогом до тех пор, пока средства не будут сняты.
Участникам разрешается вносить до 100% своей зарплаты, при условии, что она не превышает установленный годовой лимит в долларах.
457 планов являются санкционированными IRS пенсионными планами для сотрудников с налоговыми льготами.
Они предлагаются государством, местными органами власти и некоторыми некоммерческими работодателями.