Skattefördelaktigt
Vad Àr skattefördel?
Termen "skattefördelaktig" hÀnvisar till alla typer av investeringar, finansiella konton eller sparplaner som antingen Àr undantagna frÄn beskattning, uppskjutna med skatt eller som erbjuder andra typer av skatteförmÄner. Exempel pÄ skattegynnade investeringar Àr kommunala obligationer, partnerskap, UITs och livrÀntor. SkatteförmÄnliga planer inkluderar IRA och kvalificerade pensionsplaner som 401(k)s.
FörstÄ skattefördelar
Skattefördelaktiga investeringar och konton anvÀnds av en mÀngd olika investerare och anstÀllda i olika ekonomiska situationer. Höginkomstskattebetalare söker skattefria inkomster frÄn kommunala obligationer, medan anstÀllda sparar till pension med IRA och arbetsgivarsponsrade pensionsplaner.
De tvÄ vanliga metoderna som tillÄter mÀnniskor att minimera sina skatterÀkningar Àr skatteuppskjuten och skattebefriad status. Nyckeln till att bestÀmma vilken, eller om en kombination av bÄda, Àr vettig för dig kommer ner till nÀr skattefördelarna realiseras.
Skatteuppskjutna konton
Skatteuppskjutna konton gör att du kan göra omedelbara skatteavdrag pÄ hela ditt bidrag, men framtida uttag frÄn kontot kommer att beskattas med din ordinarie inkomstsats. De vanligaste skatteuppskjutna pensionskontona i USA Àr traditionella IRA och 401(k) -planer. I Kanada Àr det vanligaste en Registered Retirement Savings Plan (RRSP).
I huvudsak, som namnet pÄ kontot antyder, "skjuts upp" skatter pÄ inkomst till ett senare datum.
Till exempel, om din skattepliktiga inkomst i Är Àr 50 000 USD och du bidragit med 3 000 USD till ett skatteuppskjutet konto, skulle du betala skatt pÄ endast 47 000 USD. Om 30 Är, nÀr du gÄr i pension, om din beskattningsbara inkomst initialt Àr 40 000 USD, men du bestÀmmer dig för att ta ut 4 000 USD frÄn kontot, skulle den beskattningsbara inkomsten öka till 44 000 USD.
SECURE Act gör Àndringar i mÄnga av reglerna relaterade till skattefördelaktiga pensionsplaner och sparmedel, som traditionella IRA:er och 529-konton.
Skattebefriade konton
Skattebefriade konton ger Ä andra sidan framtida skatteförmÄner eftersom uttag vid pensionering inte Àr skattepliktiga. Eftersom bidrag till kontot görs med efter skatt finns det ingen omedelbar skattefördel.
Den frÀmsta fördelen med denna typ av struktur Àr att investeringsavkastningen vÀxer skattefritt. PopulÀra skattebefriade konton i USA Àr Roth IRA och Roth 401(k). I Kanada Àr det vanligaste ett skattefritt sparkonto (TFSA).
Om du bidrog med 1 000 USD till ett skattebefriat konto idag och medlen investerades i en vÀrdepappersfond,. som gav en Ärlig avkastning pÄ 3 %, skulle kontot om 30 Är vÀrderas till 2 427 USD. DÀremot i en vanlig skattepliktig investeringsportfölj dÀr man skulle betala kapitalvinstskatt pÄ 1 427 $, om denna investering gjordes via ett skattebefriat konto, skulle tillvÀxt inte beskattas.
Med ett skatteuppskjutet konto betalas skatter i framtiden men med ett skattebefriat konto betalas skatter just nu. Men genom att förskjuta perioden dÄ du betalar skatt och realisera skattefri investeringstillvÀxt kan stora fördelar realiseras.
SkatteförmÄnliga investeringar
Skattefördelaktiga investeringar skyddar en del av eller hela en investerares inkomst frÄn beskattning, vilket gör att de kan minimera sin skattebörda. Kommunala obligationsinvesterare fÄr till exempel rÀnta pÄ sina obligationer under obligationens livslÀngd.
IntÀkterna frÄn att emittera dessa obligationer till investerare anvÀnds av kommunala myndigheter för att finansiera kapitalprojekt i samhÀllet. För att uppmuntra fler investerare att köpa dessa obligationer beskattas inte rÀnteintÀkterna frÄn investerare pÄ federal nivÄ. I mÄnga fall, om obligationsinnehavaren Àr bosatt i samma stat dÀr obligationerna emitterades, kommer Àven deras rÀnteintÀkter att vara befriade frÄn statliga och lokala skatter.
Avskrivningar ger ocksÄ skattefördelar för privatpersoner och företag som investerar i fastigheter. Avskrivningar Àr ett inkomstskatteavdrag som gör det möjligt för en skattskyldig att fÄ tillbaka kostnadsunderlaget för viss egendom. I USA aktiveras kostnaden för att förvÀrva en mark eller byggnad under ett specificerat antal nyttjandeÄr genom Ärliga vÀrdeminskningsavdrag.
Anta till exempel att en investerare köper en fastighet för 5 miljoner USD (kostnadsbasen). Efter fem Är har investeraren vÀrdeminskningsavdrag pÄ $500 000 och deras nya kostnadsbas Àr $4,5 miljoner. Om de sÀljer fastigheten för 5,75 miljoner dollar blir investerarens realiserade vinst 5,75 miljoner dollar - 4,5 miljoner dollar = 1,25 miljoner dollar. Avdraget pÄ 500 000 USD kommer att beskattas med Ätervinningsgraden för avskrivningar och de ÄterstÄende 750 000 USD kommer att beskattas som en kapitalvinst. Utan skatteförmÄnen av vÀrdeminskningsbidraget kommer hela den vinst som realiseras vid försÀljning av fastigheten att beskattas som reavinst.
SkatteförmÄnliga konton
Med vanliga mÀklarkonton beskattar IRS investerare pÄ eventuella realisationsvinster frÄn att sÀlja lönsamma investeringar. Skattefördelaktiga konton tillÄter dock att en individs investeringsaktiviteter skjuts upp och i vissa fall skattefria. Traditionella individuella pensionsarrangemang (IRA) och 401(k)-planer Àr exempel pÄ skatteuppskjutna konton dÀr vinster pÄ investeringar inte beskattas varje Är.
IstĂ€llet skjuts skatten upp tills individen gĂ„r i pension, dĂ„ han/hon kan börja göra uttag frĂ„n kontot. Uttag frĂ„n dessa konton utan pĂ„följd Ă€r tillĂ„tet nĂ€r kontoinnehavaren fyller 59Âœ Ă„r.
Innan lagen om upprĂ€ttande av varje gemenskap för pensionsförstĂ€rkning (SECURE Act) antogs, som undertecknades i lag den 20 december 2019, nĂ€r en kontoinnehavare fyllt 70Âœ Ă„r, var de tvungna att börja ta ut minimiutdelningar frĂ„n sin skatte- uppskjutna pensionskonton. Under SECURE har seniorer till 72 Ă„rs Ă„lder innan de erforderliga minimiutdelningarna startar. Under den nya lagen togs dessutom Ă„ldersgrĂ€nsen för att bidra till en traditionell IRA bort, vilket gör det möjligt för arbetarkontoinnehavare att investera pĂ„ obestĂ€md tid, liknande en Roth IRA.
Skattebetalare bör vara medvetna om att sÀrskilda skattebestÀmmelser som antagits som en del av CARES-lagen, endast gÀllde för 2020. I synnerhet kommer liberaliserade regler om vissa utdelningar och lÄn frÄn pensionsplaner, och avstÄende frÄn obligatoriska minimiutdelningar (RMD) frÄn planer, att inte trÀda i kraft 2021, sÄvida de inte införs pÄ nytt genom ny lagstiftning.
SÀrskilda övervÀganden
Roth IRAs och Tax-Free Savings Accounts (TFSAs) erbjuder Ànnu mer skattebesparingar för investerare Àn skatteuppskjutna konton, eftersom aktiviteter pÄ dessa konton Àr undantagna frÄn skatt. Uttag och intÀkter pÄ dessa konton Àr skattefria, vilket Àr ett perfekt exempel pÄ en skattefördel.
Regeringar upprÀttar skatteförmÄner för att uppmuntra privatpersoner att bidra med pengar nÀr det anses vara i allmÀnhetens intresse. Att vÀlja rÀtt typ av skattefördelaktiga konton eller investeringar beror pÄ en investerares ekonomiska situation.
Höjdpunkter
Skatteuppskjuten status innebÀr att inkomst före skatt anvÀnds för att finansiera en investering dÀr skatter kommer att betalas vid ett senare tillfÀlle och till skattesatser vid den tidpunkten.
Skattefördel avser gynnsam skattestatus som innehas av vissa kvalificerade investeringar, konton eller andra finansiella fordon.
Skattebefriad status anvÀnder pengar efter skatt för att finansiera investeringar dÀr vinster eller inkomster som genereras av dem inte Àr föremÄl för vanlig inkomstskatt,
Vanliga exempel inkluderar kommunala obligationer, 401(k) eller 403(b) konton, 529 planer och vissa typer av partnerskap.
