Tillflykt

Vad är regress?

En regress är ett juridiskt avtal som ger långivaren rätt till ställd säkerhet om låntagaren inte kan fullgöra skuldförpliktelsen. Regress avser långivarens lagliga rätt att driva in. Regresslån ger långivare skydd, eftersom de är säkra på att få en viss återbetalning, antingen kontant eller i likvida medel. Företag som använder regressskuld har en lägre kapitalkostnad,. eftersom det finns mindre underliggande risk i att låna ut till det företaget.

Förstå regress

Regress ger en långivare rättsliga medel att beslagta en låntagares tillgångar om låntagaren misslyckas med en skuld. Om skulden är full regress, är låntagaren ansvarig för hela skulden även i den mån den överstiger värdet av den säkerhet som ställs.

Regressskuld gör att långivaren kan ta andra tillgångar från låntagaren förutom säkerheten för att betala tillbaka skulden. I de flesta fall kan långivaren få en bristfällig dom för att beslagta outlånade tillgångar, ta ut bankkonton eller utmäta löner. Långivaren kan också gå efter andra inkomstkällor från låntagaren, såsom provisioner, royalties eller investeringsintäkter.

Regress vs. icke-regress

Regresslån skiljer sig från icke-regresslån,. som begränsar långivaren till att endast kräva den specifika tillgången som pantsatts som säkerhet. Om en låntagare misslyckas med ett icke-regresslån och värdet på säkerheten inte täcker det belopp som låntagaren är skyldig, kan långivaren inte försöka återvinna balansen genom att beslagta låntagarens övriga tillgångar.

Långivaren har endast laglig rätt till de ställda säkerheterna. På grund av denna distinktion gynnar regressskuld långivaren, medan icke-regressskuld gynnar låntagaren.

Låntagare som har icke-regresslån måste i allmänhet betala högre räntor än regresslån för att kompensera långivaren för den extra risken.

Regressskuld är den vanligaste formen av skuld eftersom det är mindre riskabelt för långivare. Non-regressskuld är vanligtvis begränsad till långfristiga lån placerade på stabiliserade och presterande tillgångar, såsom kommersiella fastigheter.

Skatteeffekten av regress på låntagare

Regressskuld har två skattekonsekvenser för låntagare som innebär att de redovisar skattepliktiga inkomster och redovisar en förlust eller vinst. När låntagaren lämnar in sin skatt måste låntagaren redovisa som vanlig inkomst varje del av en skuld som efterskänks av långivaren.

Till exempel, om en långivare utmätar ett hus för att få tillbaka en skuld på 150 000 $ och säljer den för 125 000 $, är låntagaren fortfarande skyldig 25 000 $. Om långivaren förlåter $25 000, måste låntagaren redovisa detta belopp som vanlig inkomst för skatteändamål.

Om skulden är non-regress leder eftergiften av lånet inte till skattepliktig avskrivning av skuldinkomst, eftersom lånevillkoren inte ger långivaren någon rätt att förfölja ägaren personligen vid fallissemang.

Oavsett om en skuld efterskänks ska låntagaren redovisa en förlust eller vinst baserat på skillnaden mellan det ursprungliga lånebeloppet och det belopp som realiserats vid försäljningen av tillgången. I exemplet ovan måste $25 000 rapporteras som en förlust. Förluster som uppstår vid försäljning av bristfälliga tillgångar är inte avdragsgilla.

Särskilda överväganden

De flesta lån utfärdas med regressspråk som ingår i lånedokumentet. Språket anger de regressåtgärder som långivaren kan vidta tillsammans med eventuella begränsningar.

Generellt sett beror om ett lån är en regress eller icke-regress på den stat där lånet uppstod. De flesta stater tillhandahåller regress för hypotekslångivare, men det kan vara begränsat på något sätt. Till exempel, i vissa stater kan den bristfällighet som långivaren kan få mot låntagaren inte överstiga fastighetens verkliga marknadsvärde (FMV).

Vanliga typer av regresslån är kreditkort, personliga lån och billån.

Tänk till exempel på ett hem som har en bolånebalans på 250 000 USD och ett marknadsvärde på 200 000 USD. Om långivaren säljer bostaden på auktion för 150 000 USD kan den bara få tillbaka en dom på 50 000 USD mot låntagaren, vilket är skillnaden mellan FMV och det belopp som bostaden sålde för på auktion. I vissa stater är det förbjudet för långivare att erhålla bristbeslut.

Exempel på regress

Företaget ABC är ett leveransföretag som behöver byta ut sin flotta av föråldrade lastbilar. Den behöver köpa fem nya lastbilar som kostar totalt 250 000 dollar. Företaget ABC har bara $50 000 i kontanter att spendera på lastbilarna så det lånar $200 000 från Bank XYZ. Lånet är ett regresslån och den ställda säkerheten är lastbilarna.

Efter tre år har företaget ABC:s verksamhet gått dåligt och det kan inte längre göra betalningar på sitt lån till Bank XYZ. Den är fortfarande skyldig $125 000 på sitt lån. Enligt villkoren för regresslånet upphör Bank XYZ de lastbilar som ställdes som säkerhet; Men på grund av lastbilarnas värdeminskning är de bara värda 75 000 USD, vilket innebär att det finns en brist på 50 000 USD för att täcka det utestående beloppet på lånet.

Eftersom värdet på säkerheten inte täcker det utestående beloppet på lånet, och eftersom lånet är ett regresslån, försöker Bank XYZ att skaffa andra tillgångar från Company ABC för att täcka skillnaden. De två företagen kommer överens om att företaget ABC kommer att överlämna viss driftsutrustning till ett totalt värde av $50 000 för att göra hela lånet.

Frågor

##Höjdpunkter

• Regressskuld har två skattekonsekvenser för låntagare som innebär att de redovisar skattepliktiga vanliga inkomster och redovisar en förlust eller vinst.

• Om en låntagare misslyckas med ett regresslån kan långivaren ta ut låntagarens bankkonton eller betala ut löner för att återbetala skuldbeloppet.

– Full regress innebär att långivaren utöver säkerheten även kan ta andra tillgångar hos låntagaren för att betala tillbaka skulden.

– Regress är långivarens lagliga rätt att driva in låntagarens ställda säkerheter om låntagaren inte betalar sin skuldförbindelse.

• Ett regresslån begränsar dock långivaren att endast kräva den specifika tillgången som pantsatts som säkerhet i händelse av fallissemang.

##FAQ

Vilken utväg har jag mot en husbyggare?

Om en husbyggare har gjort ett dåligt jobb med att bygga ditt hem, såsom trasiga golvbrädor, spruckna tak eller andra problem, har du som husägare en viss utväg. Det första steget är att kontrollera dina kontrakt och garantier. De flesta husbyggen kommer att ha garantier på de olika områdena i ditt hem. Om garantierna löper ut eller inte täcker en viss fråga, beroende på frågan, kan byggherren ha brutit mot kontrakt eller försumlighet med tanke på det arbete de har utfört. Du kan registrera klagomål hos Better Business Bureau och Federal Trade Commission (FTC) och tala med en advokat för att avgöra dina alternativ.

Vad är ett icke-regresslån?

Ett regresslån är ett lån där låntagaren inte kan gå efter andra tillgångar hos låntagaren för att täcka mellanskillnaden om låntagaren misslyckas med lånet och den ställda säkerheten inte täcker det utestående beloppet på lånet. De flesta banker föredrar att inte ge ut icke-regresslån eftersom det kan ge dem en förlust.

Vad är full indrivningsskuld?

Regressskuld innebär att en långivare kan gå efter andra tillgångar hos en låntagare om de ställda säkerheterna inte räcker till för att täcka den utestående skulden som låntagaren inte kan betala. Regressskulden kan vara full eller begränsad. Full-regressskuld innebär att låntagaren kan beslagta lika många tillgångar för att täcka hela det utestående lånebeloppet, inte bara specifika tillgångar.

Vad är skuld med begränsad indrivning?

Regressskuld innebär att en långivare kan gå efter andra tillgångar hos en låntagare om de ställda säkerheterna inte räcker till för att täcka den utestående skulden som låntagaren inte kan betala. Regressskulden kan vara full eller begränsad. Begränsad regressskuld innebär att det finns en gräns för vilka tillgångar en långivare kan beslagta för att täcka det utestående lånet. Tillgångarna listas vanligtvis i lånekontraktet i förväg.

Vad är regressskuld i ett partnerskap?

Regressskuld i ett handelsbolag innebär att en delägare eller flera delägare kan bli personligen ansvariga för den utestående skulden i ett handelsbolag. Om bolaget har utestående skulder och inte kan täcka sina lån, om det är ett handelsbolag, innebär det att långivaren kan gå efter bolagsmännens personliga tillgångar om säkerheten inte täcker det utestående beloppet. Om partnerskapet är ett aktiebolag (LLC) så finns det bara begränsad regress och långivaren kan inte gå efter partnernas personliga tillgångar.