Rückgriff

Was ist Regress?

Ein Regress ist eine rechtliche Vereinbarung, die dem Kreditgeber das Recht auf verpfändete Sicherheiten einräumt, wenn der Kreditnehmer die Schuldverpflichtung nicht erfüllen kann. Der Regress bezeichnet das gesetzliche Inkassorecht des Darlehensgebers. Regresskredite bieten Kreditgebern Schutz, da ihnen eine gewisse Rückzahlung entweder in bar oder in liquiden Mitteln zugesichert wird. Unternehmen, die Rückgriffsschulden verwenden, haben niedrigere Kapitalkosten,. da bei der Kreditvergabe an diese Firma ein geringeres zugrunde liegendes Risiko besteht.

Regress verstehen

Der Rückgriff stellt die rechtlichen Mittel für einen Kreditgeber dar, um das Vermögen eines Kreditnehmers zu beschlagnahmen, wenn der Kreditnehmer mit einer Schuld in Verzug gerät . Handelt es sich um eine Vollregressforderung, haftet der Kreditnehmer in voller Höhe, auch soweit sie den Wert des besicherten Vermögenswerts übersteigt.

Regressschulden ermöglichen es dem Kreditgeber, neben den Sicherheiten andere Vermögenswerte vom Kreditnehmer zu nehmen, um die Schulden zurückzuzahlen. In den meisten Fällen kann der Kreditgeber ein Mangelurteil erwirken , um nicht verpfändete Vermögenswerte zu beschlagnahmen, Bankkonten zu belasten oder Löhne zu pfänden. Der Kreditgeber kann auch nach anderen Einnahmequellen des Kreditnehmers suchen, wie z. B. Provisionen, Lizenzgebühren oder Kapitalerträge.

Rückgriff vs. Nicht-Rückgriff

Rückgriffsdarlehen unterscheiden sich von Darlehen ohne Rückgriff,. die den Kreditgeber darauf beschränken, nur den als Sicherheit verpfändeten bestimmten Vermögenswert zu beanspruchen. Wenn ein Darlehensnehmer mit einem Darlehen ohne Rückgriffsrecht in Verzug gerät und der Wert der Sicherheit nicht den Betrag deckt, den der Darlehensnehmer schuldet, kann der Darlehensgeber nicht versuchen, den Restbetrag durch Pfändung der anderen Vermögenswerte des Darlehensnehmers beizutreiben.

Der Kreditgeber hat nur einen Rechtsanspruch auf die verpfändeten Sicherheiten. Aufgrund dieser Unterscheidung begünstigt Regressschuld den Kreditgeber, während Non-Recourse-Schuld den Kreditnehmer begünstigt.

Kreditnehmer mit Krediten ohne Rückgriff müssen im Allgemeinen höhere Zinssätze zahlen als Kredite mit Rückgriff, um den Kreditgeber für das Eingehen des zusätzlichen Risikos zu entschädigen.

Rückgriffsschulden sind die gebräuchlichere Form der Schuld, da sie für die Kreditgeber weniger riskant sind. Non-Recourse-Schulden sind in der Regel auf längerfristige Darlehen beschränkt, die auf stabilisierten und leistungsfähigen Vermögenswerten platziert werden, wie z. B. Gewerbeimmobilien.

Steuerliche Auswirkungen des Rückgriffs auf Kreditnehmer

Rückgriffsschulden haben zwei steuerliche Auswirkungen für Kreditnehmer, die dazu führen, dass steuerpflichtiges ordentliches Einkommen anerkannt und ein Verlust oder Gewinn gemeldet wird. Bei der Steuererklärung muss der Kreditnehmer jeden Teil einer Schuld, der ihm vom Kreditgeber erlassen wird , als ordentliches Einkommen melden.

Wenn beispielsweise ein Kreditgeber ein Haus zwangsversteigert,. um eine Schuld von 150.000 USD einzutreiben, und es für 125.000 USD verkauft, schuldet der Kreditnehmer immer noch 25.000 USD. Wenn der Kreditgeber die 25.000 $ vergibt, muss der Kreditnehmer diesen Betrag als ordentliches Einkommen für Steuerzwecke melden.

Handelt es sich um eine regresslose Schuld, führt der Erlass des Darlehens nicht zu einer steuerpflichtigen Streichung von Schuldenerträgen, da die Bedingungen des Darlehens dem Darlehensgeber kein Recht einräumen, den Eigentümer im Falle eines Zahlungsverzugs persönlich zu verfolgen.

Unabhängig davon, ob eine Schuld erlassen wird, muss der Kreditnehmer einen Verlust oder Gewinn auf der Grundlage der Differenz zwischen dem ursprünglichen Kreditbetrag und dem beim Verkauf des Vermögenswerts realisierten Betrag melden. Im obigen Beispiel müssen die 25.000 $ als Verlust gemeldet werden. Verluste aus der Veräußerung mangelhafter Vermögensgegenstände sind steuerlich nicht abzugsfähig.

Besondere Überlegungen

Die meisten Darlehen werden mit einer im Darlehensdokument enthaltenen Regresssprache vergeben. Die Sprache legt die Regressmaßnahmen fest, die der Kreditgeber zusammen mit etwaigen Einschränkungen ergreifen kann.

Ob es sich bei einem Darlehen um einen Rückgriff oder einen Nicht-Rückgriff handelt, hängt im Allgemeinen vom Staat ab, aus dem das Darlehen stammt. Die meisten Staaten sehen einen Rückgriff für Hypothekengeber vor, dieser kann jedoch in irgendeiner Weise eingeschränkt sein. Zum Beispiel darf in einigen Bundesstaaten das Mangelurteil, das der Kreditgeber gegen den Kreditnehmer erwirken kann, den fairen Marktwert (FMV) der Immobilie nicht übersteigen.

Gängige Arten von Regresskrediten sind Kreditkarten, Privatkredite und Autokredite.

Stellen Sie sich zum Beispiel ein Haus mit einem Hypothekensaldo von 250.000 $ und einem fairen Marktwert von 200.000 $ vor. Wenn der Kreditgeber das Haus für 150.000 US-Dollar versteigert, kann er nur ein Mangelurteil in Höhe von 50.000 US-Dollar gegen den Kreditnehmer einfordern, was der Differenz zwischen dem FMV und dem Betrag entspricht, für den das Haus bei einer Auktion verkauft wurde. In einigen Bundesstaaten ist es Kreditgebern untersagt, Mängelurteile zu erwirken.

Regressbeispiel

Das Unternehmen ABC ist ein Lieferunternehmen, das seine Flotte veralteter Lastwagen ersetzen muss. Es muss fünf neue Lastwagen kaufen, die insgesamt 250.000 US-Dollar kosten. Das Unternehmen ABC hat nur 50.000 $ in bar, um es für die Lastwagen auszugeben, also leiht es sich 200.000 $ von der Bank XYZ. Das Darlehen ist ein Regressdarlehen und die verpfändeten Sicherheiten sind die Lastwagen.

Nach drei Jahren läuft das Geschäft von Unternehmen ABC schlecht und es kann seine Darlehen an die Bank XYZ nicht mehr zurückzahlen. Es schuldet noch 125.000 Dollar für sein Darlehen. Gemäß den Bedingungen des Rückgriffsdarlehens stellt die Bank XYZ die als Sicherheit verpfändeten Lastwagen ein; Aufgrund der Abschreibung der Lastwagen sind sie jedoch nur 75.000 US-Dollar wert, was bedeutet, dass zur Deckung des ausstehenden Kreditbetrags 50.000 US-Dollar fehlen.

Da der Wert der Sicherheit den ausstehenden Betrag des Darlehens nicht abdeckt und es sich bei dem Darlehen um ein Regressdarlehen handelt, versucht die Bank XYZ, andere Vermögenswerte des Unternehmens ABC zu erwerben, um die Differenz zu decken. Die beiden Unternehmen einigen sich darauf, dass Unternehmen ABC bestimmte Betriebsmittel im Gesamtwert von 50.000 US-Dollar übergeben wird, um das Darlehen zu vervollständigen.

Fragen & Antworten

Höhepunkte

• Rückgriffsschulden haben für Kreditnehmer zwei steuerliche Auswirkungen, die dazu führen, dass steuerpflichtiges ordentliches Einkommen anerkannt und ein Verlust oder Gewinn ausgewiesen wird.

• Wenn ein Kreditnehmer mit einem Rückgriffsdarlehen in Verzug gerät, kann der Kreditgeber die Bankkonten des Kreditnehmers belasten oder Löhne pfänden, um den Schuldensaldo zurückzuzahlen.

• Voller Rückgriff bedeutet, dass der Kreditgeber neben der Sicherheit auch andere Vermögenswerte des Kreditnehmers beschlagnahmen kann, um die Schuld zurückzuzahlen.

• Regress ist das gesetzliche Recht des Kreditgebers, die verpfändeten Sicherheiten des Kreditnehmers einzuziehen, wenn der Kreditnehmer seine Verbindlichkeiten nicht begleicht.

• Ein Non-Recourse-Darlehen beschränkt den Kreditgeber jedoch darauf, im Falle eines Zahlungsausfalls nur den bestimmten als Sicherheit verpfändeten Vermögenswert zu beanspruchen.

FAQ

Welche Regressansprüche habe ich gegen einen Bauherrn?

Wenn ein Häuslebauer beim Bau Ihres Hauses schlechte Arbeit geleistet hat, wie z. B. fehlerhafte Dielenböden, rissige Decken oder andere Probleme, haben Sie als Hausbesitzer einen gewissen Rückgriff. Der erste Schritt besteht darin, Ihre Verträge und Garantien zu überprüfen. Die meisten Hausbauten haben Garantien auf die verschiedenen Bereiche Ihres Hauses. Wenn die Garantien ablaufen oder ein bestimmtes Problem nicht abdecken, kann der Bauunternehmer je nach Problem einen Vertragsbruch oder Fahrlässigkeit angesichts der von ihm geleisteten Arbeit begangen haben. Sie können Beschwerden beim Better Business Bureau und der Federal Trade Commission (FTC) einreichen und mit einem Anwalt sprechen, um Ihre Optionen zu bestimmen.

Was ist ein Non-Recourse-Darlehen?

Ein Non-Recourse-Darlehen ist ein Darlehen, bei dem der Kreditgeber, wenn der Kreditnehmer mit dem Kredit in Verzug gerät und die verpfändeten Sicherheiten den ausstehenden Betrag des Kredits nicht decken, nicht in der Lage ist, andere Vermögenswerte des Kreditnehmers einzufordern, um die Differenz auszugleichen. Die meisten Banken ziehen es vor, keine regresslosen Kredite zu vergeben, da sie dadurch einen Verlust erleiden könnten.

Was sind Vollregressschulden?

Rückgriffsschuld bedeutet, dass ein Kreditgeber andere Vermögenswerte eines Kreditnehmers verfolgen kann, wenn die verpfändeten Sicherheiten nicht ausreichen, um die ausstehenden Schulden zu decken, die der Kreditnehmer nicht bezahlen kann. Die Rückgriffsschuld kann voll oder beschränkt sein. Schulden mit vollem Rückgriff bedeutet, dass der Kreditnehmer so viele Vermögenswerte beschlagnahmen kann, um den gesamten ausstehenden Kreditbetrag zu decken, und nicht nur bestimmte Vermögenswerte.

Was sind Schulden mit beschränktem Rückgriff?

Rückgriffsschuld bedeutet, dass ein Kreditgeber andere Vermögenswerte eines Kreditnehmers verfolgen kann, wenn die verpfändeten Sicherheiten nicht ausreichen, um die ausstehenden Schulden zu decken, die der Kreditnehmer nicht bezahlen kann. Die Rückgriffsschuld kann voll oder beschränkt sein. Begrenzte Rückgriffsschuld bedeutet, dass es eine Grenze dafür gibt, welche Vermögenswerte ein Kreditgeber beschlagnahmen kann, um den ausstehenden Kredit zu decken. Die Vermögenswerte werden in der Regel im Voraus im Darlehensvertrag aufgeführt.

Was ist Regressschuld in einer Personengesellschaft?

Rückgriffsschuld in einer Personengesellschaft bedeutet, dass ein Gesellschafter oder mehrere Gesellschafter für die ausstehende Schuld in einer Personengesellschaft persönlich haften können. Wenn die Personengesellschaft ausstehende Schulden hat und ihre Darlehen nicht decken kann, bedeutet dies, wenn es sich um eine offene Handelsgesellschaft handelt, dass der Kreditgeber das persönliche Vermögen der Partner verfolgen kann, wenn die Sicherheiten den ausstehenden Betrag nicht decken. Wenn es sich bei der Personengesellschaft um eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) handelt, besteht nur ein eingeschränkter Rückgriff, und der Kreditgeber kann nicht auf das persönliche Vermögen der Gesellschafter zugreifen.