Recourse

Apakah Recourse?

Rekursa adalah perjanjian undang-undang yang memberikan pemberi pinjaman hak untuk cagaran yang dicagarkan jika peminjam tidak dapat memenuhi obligasi hutang. Recourse merujuk kepada hak undang-undang pemberi pinjaman untuk mengutip. Pinjaman rekursa memberikan perlindungan kepada pemberi pinjaman, kerana mereka dijamin mempunyai pembayaran balik, sama ada dalam bentuk tunai atau aset cair. Syarikat yang menggunakan hutang rekursa mempunyai kos modal yang lebih rendah,. kerana terdapat kurang risiko asas dalam memberi pinjaman kepada firma tersebut.

Memahami Rekursus

Recourse menyediakan cara undang-undang untuk pemberi pinjaman untuk merampas aset peminjam jika peminjam mungkir hutang. Jika hutang adalah rekursa penuh, peminjam bertanggungjawab ke atas amaun penuh hutang walaupun setakat ia melebihi nilai aset yang dicagarkan.

Hutang rekursa membolehkan pemberi pinjaman mengambil aset lain daripada peminjam selain cagaran untuk membayar balik hutang. Dalam kebanyakan kes, pemberi pinjaman mungkin mendapatkan penghakiman kekurangan untuk merampas aset yang tidak dicagarkan, levi akaun bank atau upah hiasan. Pemberi pinjaman juga mungkin mencari sumber pendapatan lain daripada peminjam, seperti komisen, royalti atau pendapatan pelaburan.

Recourse lwn. Non-Recourse

Pinjaman rekursa adalah berbeza daripada pinjaman bukan rekursa,. yang mengehadkan pemberi pinjaman untuk menuntut hanya aset tertentu yang dicagarkan sebagai cagaran. Jika peminjam ingkar pada pinjaman bukan rekursa dan nilai cagaran tidak meliputi amaun yang dihutang oleh peminjam, pemberi pinjaman tidak boleh cuba mendapatkan semula baki dengan merampas aset lain peminjam.

Pemberi pinjaman hanya mempunyai hak undang-undang ke atas cagaran yang dicagarkan. Disebabkan perbezaan ini, hutang rekursa memihak kepada pemberi pinjaman, manakala hutang bukan rekursa memihak kepada peminjam.

Peminjam yang mempunyai pinjaman tanpa rekursa secara amnya mesti membayar kadar faedah yang lebih tinggi daripada pinjaman rekursa untuk membayar pampasan kepada pemberi pinjaman untuk menanggung risiko tambahan.

Hutang rekursa adalah bentuk hutang yang lebih biasa kerana ia kurang berisiko untuk pemberi pinjaman. Hutang bukan rekursa biasanya terhad kepada pinjaman jangka panjang yang diletakkan pada aset yang stabil dan berprestasi, seperti hartanah komersial.

Kesan Cukai Rekursa ke atas Peminjam

Hutang rekursa mempunyai dua implikasi cukai untuk peminjam yang diterjemahkan kepada mengiktiraf pendapatan biasa boleh cukai dan melaporkan kerugian atau keuntungan. Apabila memfailkan cukai mereka, peminjam mesti melaporkan sebagai pendapatan biasa mana-mana bahagian hutang yang dimaafkan oleh pemberi pinjaman.

Sebagai contoh, jika pemberi pinjaman merampas rumah untuk mendapatkan semula hutang $150,000 dan menjualnya pada harga $125,000, peminjam masih berhutang $25,000. Jika pemberi pinjaman memaafkan $25,000, peminjam mesti melaporkan jumlah ini sebagai pendapatan biasa untuk tujuan cukai.

Jika hutang itu bukan rekursa, pengampunan pinjaman tidak menyebabkan pembatalan cukai pendapatan hutang, kerana syarat pinjaman tidak memberi pemberi pinjaman sebarang hak untuk mengejar pemilik secara peribadi sekiranya berlaku keingkaran.

Tidak kira sama ada hutang dimaafkan, peminjam mesti melaporkan kerugian atau keuntungan berdasarkan perbezaan antara jumlah pinjaman asal dan jumlah yang direalisasikan dalam penjualan aset. Dalam contoh di atas, $25,000 mesti dilaporkan sebagai kerugian. Kerugian yang ditanggung melalui penjualan aset yang kekurangan tidak boleh ditolak cukai.

Pertimbangan Khas

Kebanyakan pinjaman dikeluarkan dengan bahasa rekursa yang disertakan dalam dokumen pinjaman. Bahasa tersebut menentukan tindakan rekursa yang boleh diambil oleh pemberi pinjaman bersama-sama dengan sebarang batasan.

Secara amnya, sama ada pinjaman adalah rekursa atau bukan rekursa bergantung kepada negeri tempat asal pinjaman itu. Kebanyakan negeri menyediakan rekursa untuk pemberi pinjaman gadai janji, tetapi ia mungkin dihadkan dalam beberapa cara. Sebagai contoh, di beberapa negeri, penghakiman kekurangan yang boleh diperoleh pemberi pinjaman terhadap peminjam tidak boleh melebihi nilai pasaran saksama (FMV) hartanah.

Jenis pinjaman rekursa yang biasa ialah kad kredit, pinjaman peribadi dan pinjaman kereta.

Sebagai contoh, pertimbangkan rumah yang mempunyai baki gadai janji $250,000 dan nilai pasaran saksama $200,000. Jika pemberi pinjaman menjual rumah itu pada lelongan dengan harga $150,000, ia hanya boleh mendapatkan semula penghakiman kekurangan $50,000 terhadap peminjam, iaitu perbezaan antara FMV dan jumlah rumah yang dijual pada lelongan. Di sesetengah negeri, pemberi pinjaman dilarang daripada mendapatkan penghakiman kekurangan.

Contoh Rekursus

Syarikat ABC ialah syarikat penghantaran yang perlu menggantikan kumpulan trak ketinggalan zaman. Ia perlu membeli lima trak baharu yang berharga $250,000. Syarikat ABC hanya mempunyai wang tunai $50,000 untuk dibelanjakan untuk trak jadi ia meminjam $200,000 daripada Bank XYZ. Pinjaman itu adalah pinjaman rekursa dan cagaran yang dicagarkan ialah trak.

Selepas tiga tahun, perniagaan Syarikat ABC telah menunjukkan prestasi yang teruk dan ia tidak lagi boleh membuat pembayaran atas pinjamannya kepada Bank XYZ. Ia masih berhutang $125,000 atas pinjamannya. Mengikut syarat pinjaman rekursa, Bank XYZ menghentikan trak yang dicagarkan sebagai cagaran; bagaimanapun, disebabkan oleh susut nilai trak, ia hanya bernilai $75,000, bermakna terdapat kekurangan sebanyak $50,000 dalam menampung jumlah tertunggak pinjaman.

Oleh kerana nilai cagaran tidak meliputi jumlah tertunggak atas pinjaman, dan kerana pinjaman itu adalah pinjaman rekursa, Bank XYZ berusaha untuk mendapatkan aset lain Syarikat ABC untuk menampung perbezaan tersebut. Kedua-dua syarikat mencapai persetujuan di mana Syarikat ABC akan menyerahkan peralatan operasi tertentu dengan jumlah nilai $50,000 untuk membayar keseluruhan pinjaman.

Soalan & Jawapan

Sorotan

Hutang rekursa mempunyai dua implikasi cukai untuk peminjam yang diterjemahkan kepada mengiktiraf pendapatan biasa boleh cukai dan melaporkan kerugian atau keuntungan.
Jika peminjam ingkar membuat pinjaman rekursa, pemberi pinjaman mungkin mengenakan akaun bank peminjam atau menghias gaji untuk membayar balik baki hutang.
Rekursa penuh bermakna sebagai tambahan kepada cagaran pemberi pinjaman juga boleh merampas aset lain daripada peminjam untuk membayar balik hutang.
Recourse ialah hak undang-undang pemberi pinjaman untuk mengutip cagaran yang dicagarkan oleh peminjam jika peminjam tidak membayar obligasi hutang mereka.
Pinjaman bukan rekursa, bagaimanapun, mengehadkan pemberi pinjaman untuk menuntut hanya aset tertentu yang dicagarkan sebagai cagaran sekiranya berlaku kemungkiran.

Soalan Lazim

Apakah Tindakan Saya Terhadap Pembina Rumah?

Jika pembina rumah telah melakukan kerja yang tidak baik dalam membina rumah anda, seperti papan lantai yang rosak, siling retak atau isu lain, sebagai pemilik rumah, anda perlu mendapatkan bantuan. Langkah pertama ialah menyemak kontrak dan jaminan anda. Kebanyakan binaan rumah akan mempunyai jaminan pada kawasan yang berbeza di rumah anda. Jika waranti tamat tempoh atau tidak meliputi isu tertentu, bergantung pada isu tersebut, pembina mungkin melanggar kontrak atau kecuaian memandangkan kerja yang telah mereka lakukan. Anda boleh mendaftar aduan dengan Better Business Bureau dan Federal Trade Commission (FTC) dan bercakap dengan peguam untuk menentukan pilihan anda.

Apakah Pinjaman Bukan Rekursa?

Pinjaman bukan rekursa ialah pinjaman di mana jika peminjam ingkar pada pinjaman dan cagaran yang dicagarkan tidak menampung jumlah tertunggak pinjaman, pemberi pinjaman tidak dapat mengejar aset lain peminjam untuk membuat perbezaan. Kebanyakan bank memilih untuk tidak mengeluarkan pinjaman tanpa rekursa kerana ia boleh menyebabkan mereka mengalami kerugian.

Apakah Hutang Rekursa Penuh?

Hutang rekursa bermakna pemberi pinjaman boleh mengejar aset lain peminjam jika cagaran yang dicagarkan tidak mencukupi untuk menampung hutang tertunggak yang tidak dapat dibayar oleh peminjam. Hutang rekursa boleh penuh atau terhad. Hutang rekursa penuh bermakna peminjam boleh merampas seberapa banyak aset untuk menampung keseluruhan jumlah pinjaman tertunggak, bukan hanya aset tertentu.

Apakah Hutang Rekursa Terhad?

Hutang rekursa bermakna pemberi pinjaman boleh mengejar aset lain peminjam jika cagaran yang dicagarkan tidak mencukupi untuk menampung hutang tertunggak yang tidak dapat dibayar oleh peminjam. Hutang rekursa boleh penuh atau terhad. Hutang rekursa terhad bermakna terdapat had kepada aset yang boleh dirampas oleh pemberi pinjaman untuk menampung pinjaman tertunggak. Aset biasanya disenaraikan dalam kontrak pinjaman lebih awal daripada masa.

Apakah Hutang Recourse dalam Perkongsian?

Hutang rekursa dalam perkongsian bermakna rakan kongsi atau berbilang rakan kongsi mungkin bertanggungjawab secara peribadi untuk hutang tertunggak dalam perkongsian. Jika perkongsian mempunyai hutang tertunggak dan tidak dapat menampung pinjamannya, jika ia adalah perkongsian umum, ini bermakna pemberi pinjaman boleh mengejar aset peribadi rakan kongsi jika cagaran tidak meliputi jumlah tertunggak. Jika perkongsian itu adalah syarikat liabiliti terhad (LLC), maka hanya ada rekursa terhad, dan pemberi pinjaman tidak boleh mengejar aset peribadi rakan kongsi.