Uciekanie się

Co to jest regres?

Regres to umowa prawna, która daje kredytodawcy prawo do zastawionego zabezpieczenia,. jeżeli kredytobiorca nie jest w stanie wywiązać się ze zobowiązania dłużnego. Regres odnosi się do prawa pożyczkodawcy do windykacji. Pożyczki z regresem zapewniają ochronę pożyczkodawcom, ponieważ mają pewność, że otrzymają pewną spłatę w gotówce lub aktywach płynnych. Firmy korzystające z długu z regresem mają niższy koszt kapitału,. ponieważ ryzyko związane z udzielaniem pożyczek tej firmie jest mniejsze.

Zrozumienie regresu

Regres zapewnia kredytodawcy środki prawne do zajęcia aktywów kredytobiorcy, jeśli kredytobiorca nie spłaca długu. W przypadku zadłużenia z pełnym regresem kredytobiorca odpowiada w pełnej wysokości zadłużenia nawet w zakresie, w jakim przekracza ona wartość przedmiotu zabezpieczenia.

Dług regresowy umożliwia pożyczkodawcy przejęcie od pożyczkobiorcy innych aktywów poza zabezpieczeniem w celu spłaty zadłużenia. W większości przypadków pożyczkodawca może uzyskać orzeczenie w sprawie niedoboru, aby przejąć niezastawione aktywa, obciążyć konta bankowe lub zająć zarobki. Pożyczkodawca może również szukać innych źródeł dochodu pożyczkobiorcy, takich jak prowizje, tantiemy lub dochody z inwestycji.

Regres a brak regresu

Pożyczki z regresem różnią się od pożyczek bez regresu,. które ograniczają pożyczkodawcę do żądania tylko określonego aktywa zastawionego jako zabezpieczenie. Jeżeli pożyczkobiorca nie wywiązuje się ze spłaty pożyczki bez regresu, a wartość zabezpieczenia nie pokrywa kwoty, którą pożyczkobiorca jest winien, pożyczkodawca nie może próbować odzyskać salda poprzez zajęcie innych aktywów pożyczkobiorcy.

Pożyczkodawca ma jedynie prawo do ustanowionego zabezpieczenia. Z powodu tego rozróżnienia dług z regresem faworyzuje pożyczkodawcę, a dług bez regresu faworyzuje pożyczkobiorcę.

Kredytobiorcy, którzy mają kredyty bez regresu, muszą zazwyczaj płacić wyższe oprocentowanie niż kredyty z regresem, aby zrekompensować kredytodawcy podjęcie dodatkowego ryzyka.

Dług z regresem jest bardziej powszechną formą zadłużenia, ponieważ jest mniej ryzykowny dla pożyczkodawców. Zadłużenie bez regresu jest zwykle ograniczone do długoterminowych pożyczek zaciągniętych na ustabilizowane i rentowne aktywa, takie jak nieruchomości komercyjne.

Wpływ podatkowy regresu na kredytobiorców

Zadłużenie z regresem ma dla kredytobiorców dwie implikacje podatkowe, które przekładają się na uznanie zwykłego dochodu podlegającego opodatkowaniu i zgłoszenie straty lub zysku. Przy rozliczaniu podatków pożyczkobiorca musi zgłosić jako zwykły dochód każdą część długu, która została umorzona przez pożyczkodawcę.

Na przykład, jeśli pożyczkodawca przejmie dom, aby odzyskać dług w wysokości 150 000 USD i sprzeda go za 125 000 USD, pożyczkobiorca nadal jest winien 25 000 USD. Jeśli pożyczkodawca wybaczy 25 000 USD, pożyczkobiorca musi zgłosić tę kwotę jako zwykły dochód dla celów podatkowych.

Jeżeli dług jest bez regresu, umorzenie pożyczki nie skutkuje opodatkowanym umorzeniem dochodu z długu, ponieważ warunki pożyczki nie dają pożyczkodawcy żadnych praw do osobistego dochodzenia roszczeń wobec właściciela w przypadku niewykonania zobowiązania.

Niezależnie od tego, czy dług zostanie umorzony, pożyczkobiorca musi zgłosić stratę lub zysk w oparciu o różnicę między pierwotną kwotą pożyczki a kwotą zrealizowaną w ramach sprzedaży składnika aktywów. W powyższym przykładzie 25 000 USD należy zgłosić jako stratę. Straty poniesione w wyniku sprzedaży wadliwych aktywów nie podlegają odliczeniu od podatku.

Uwagi specjalne

Większość pożyczek jest wystawiana z językiem regresu zawartym w dokumencie pożyczki. Język określa działania regresowe, które pożyczkodawca może podjąć wraz z wszelkimi ograniczeniami.

Ogólnie rzecz biorąc, to, czy pożyczka jest z regresem, czy bez regresu, zależy od państwa, w którym pożyczka została udzielona. Większość stanów przewiduje regres dla kredytodawców hipotecznych, ale może to być w jakiś sposób ograniczone. Na przykład w niektórych stanach orzeczenie w sprawie niedoboru, które pożyczkodawca może uzyskać w stosunku do pożyczkobiorcy, nie może przekroczyć godziwej wartości rynkowej (FMV) nieruchomości.

Powszechnymi typami pożyczek z regresem są karty kredytowe, pożyczki osobiste i pożyczki samochodowe.

Rozważmy na przykład dom, który ma saldo kredytu hipotecznego w wysokości 250 000 USD i godziwą wartość rynkową 200 000 USD. Jeśli pożyczkodawca sprzeda dom na aukcji za 150 000 USD, może odzyskać tylko 50 000 USD osądu niedoboru od kredytobiorcy, co stanowi różnicę między FMV a kwotą domu sprzedanego na aukcji. W niektórych stanach kredytodawcom zabrania się uzyskiwania orzeczeń dotyczących niedoborów.

Przykład regresu

Firma ABC to firma kurierska, która musi wymienić swoją flotę przestarzałych samochodów ciężarowych. Musi kupić pięć nowych ciężarówek, które kosztują łącznie 250 000 USD. Firma ABC ma tylko 50 000 dolarów w gotówce do wydania na ciężarówki, więc pożycza 200 000 dolarów od Banku XYZ. Pożyczka jest pożyczką regresową, a zabezpieczeniem są ciężarówki.

Po trzech latach działalność Spółki ABC radzi sobie słabo i nie może już spłacać kredytu dla Banku XYZ. Nadal jest zadłużony w wysokości 125 000 USD. Zgodnie z warunkami kredytu regresowego Bank XYZ zaprzestaje używania ciężarówek, które zostały zastawione jako zabezpieczenie; jednak ze względu na amortyzację ciężarówek są one warte tylko 75 000 USD, co oznacza, że brakuje 50 000 USD na pokrycie pozostałej do spłaty kwoty pożyczki.

Ponieważ wartość zabezpieczenia nie pokrywa pozostałej do spłaty kwoty kredytu, a kredyt jest kredytem z regresem, Bank XYZ stara się pozyskać inne aktywa Spółki ABC w celu pokrycia różnicy. Obie firmy doszły do porozumienia, na mocy którego firma ABC przekaże pewien sprzęt operacyjny o łącznej wartości 50 000 USD, aby sfinansować pożyczkę.

Pytania i Odpowiedzi

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Zadłużenie regresowe ma dwa konsekwencje podatkowe dla kredytobiorców, które przekładają się na uznanie zwykłego dochodu podlegającego opodatkowaniu i zgłoszenie straty lub zysku.

• Jeśli pożyczkobiorca nie wywiązuje się ze spłaty kredytu z regresem, pożyczkodawca może obciążyć rachunki bankowe pożyczkobiorcy lub zagarnąć pensje w celu spłaty salda zadłużenia.

• Pełen regres oznacza, że oprócz zabezpieczenia pożyczkodawca może również przejąć od pożyczkobiorcy inne aktywa w celu spłaty zadłużenia.

• Regres jest prawem kredytodawcy do ściągnięcia zastawionego zabezpieczenia kredytobiorcy, jeżeli kredytobiorca nie spłaci swojego zobowiązania dłużnego.

• Pożyczka bez regresu ogranicza jednak pożyczkodawcę do ubiegania się tylko o określone aktywa stanowiące zabezpieczenie w przypadku niewykonania zobowiązania.

FAQ

Jakie środki odwoławcze mam przeciwko budowniczym domów?

Jeśli budowniczy domu wykonał kiepską robotę przy budowie domu, na przykład wadliwe deski podłogowe, popękane sufity lub inne problemy, jako właściciel domu masz pewne rozwiązanie. Pierwszym krokiem jest sprawdzenie umów i gwarancji. Większość domów będzie miała gwarancje w różnych częściach domu. Jeśli gwarancje wygasną lub nie obejmują określonego problemu, w zależności od problemu, budowniczy może naruszyć umowę lub zaniedbać, biorąc pod uwagę wykonaną pracę. Możesz zarejestrować skargi w Better Business Bureau i Federalnej Komisji Handlu (FTC) i porozmawiać z prawnikiem, aby określić swoje opcje.

Co to jest pożyczka bez regresu?

Pożyczka bez regresu to pożyczka, w ramach której jeśli pożyczkobiorca nie spłaca pożyczki, a ustanowione zabezpieczenie nie pokrywa pozostałej do spłaty kwoty pożyczki, pożyczkodawca nie jest w stanie wykorzystać innych aktywów pożyczkobiorcy w celu wyrównania różnicy. Większość banków woli nie udzielać kredytów bez regresu, ponieważ może to spowodować ich stratę.

Co to jest dług z pełnym regresem?

Dług regresowy oznacza, że pożyczkodawca może zająć się innymi aktywami pożyczkobiorcy, jeśli ustanowione zabezpieczenie nie wystarcza na pokrycie niespłaconego długu, którego pożyczkobiorca nie jest w stanie spłacić. Dług regresowy może być pełny lub ograniczony. Dług z pełnym regresem oznacza, że pożyczkobiorca może zająć tyle aktywów, aby pokryć całą kwotę niespłaconego kredytu, a nie tylko określone aktywa.

Co to jest dług z ograniczonym regresem?

Dług regresowy oznacza, że pożyczkodawca może zająć się innymi aktywami pożyczkobiorcy, jeśli ustanowione zabezpieczenie nie wystarcza na pokrycie niespłaconego długu, którego pożyczkobiorca nie jest w stanie spłacić. Dług regresowy może być pełny lub ograniczony. Zadłużenie z ograniczonym regresem oznacza, że istnieje limit aktywów, które pożyczkodawca może przejąć w celu pokrycia niespłaconej pożyczki. Aktywa są zazwyczaj wymienione w umowie pożyczki z wyprzedzeniem.

Co to jest dług regresowy w spółce osobowej?

Dług regresowy w spółce osobowej oznacza, że wspólnik lub kilku wspólników może osobiście odpowiadać za zaległy dług w spółce osobowej. Jeśli spółka ma niespłacone zadłużenie i nie może spłacić swoich pożyczek, jeśli jest spółką jawną, oznacza to, że pożyczkodawca może zająć się majątkiem osobistym wspólników, jeśli zabezpieczenie nie pokryje zaległej kwoty. Jeśli spółka partnerska jest spółką z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), istnieje tylko ograniczony regres, a pożyczkodawca nie może zająć się majątkiem osobistym partnerów.