Palauta
Mikä on palautus?
Regressi on oikeudellinen sopimus, joka antaa lainanantajalle oikeuden pantattuun vakuuteen,. jos lainanottaja ei pysty täyttämään velkasitoumustaan. Takaisinmaksulla tarkoitetaan lainanantajan laillista oikeutta periä. Takaisinoikeudellinen luotonanto suojaa lainanantajia, koska he ovat varmoja siitä, että he saavat jonkin verran takaisinmaksua joko käteisenä tai likvideinä varoina. Takaisinlainaa käyttävillä yrityksillä on alhaisemmat pääomakustannukset,. koska kyseiselle yritykselle myönnettäessä on pienempi taustalla oleva riski.
Resurssien ymmärtäminen
Regressi tarjoaa lainanantajalle lailliset keinot takavarikoida lainanottajan omaisuutta, jos lainanottaja laiminlyö velan. Jos velka on täysi takautumisoikeus, lainanottaja on vastuussa koko velan määrästä, vaikka se ylittäisi vakuudellisen omaisuuden arvon.
Takaisinmaksuvelka antaa lainanantajalle mahdollisuuden ottaa lainanottajalta muuta omaisuutta vakuuden lisäksi velan takaisinmaksuun. Useimmissa tapauksissa lainanantaja voi saada puutteellisen tuomion takavarikoidakseen panttamattomia varoja, periäkseen pankkitilejä tai maksaakseen palkkoja. Lainanantaja voi myös hakea lainanottajalta muita tulonlähteitä, kuten palkkioita, rojalteja tai sijoitustuloja.
Recurse vs. Non-Recourse
Takaisinmaksulainat eroavat ei-regressiivisistä lainoista,. jotka rajoittavat lainanantajan vaatimaan vain tiettyä vakuudeksi annettua omaisuutta. Jos lainanottaja laiminlyö lainan takaisinmaksun ja vakuuden arvo ei kata lainanottajan velkaa, lainanantaja ei voi yrittää saada takaisin lainaa takavarikoimalla lainanottajan muuta omaisuutta.
Luotonantajalla on laillinen oikeus vain panttuun vakuuteen. Tämän eron vuoksi takaisinmaksuvelka suosii lainanantajaa, kun taas ei-regressivelka suosii lainanottajaa.
Lainanottajien, joilla on takautumisvapaata lainaa, on yleensä maksettava korkeampaa korkoa kuin takautumislainoista korvatakseen lainanantajalle lisäriskin ottamisesta.
Takaisinmaksuvelka on yleisin velkamuoto, koska se on vähemmän riskialtista lainanantajille. Takaisintuottovelka rajoittuu yleensä pitkäaikaisiin lainoihin, jotka on asetettu vakiintuneeseen ja suorituskykyiseen omaisuuteen, kuten liikekiinteistöihin.
Takauksen verotusvaikutus lainaajille
Takaisinmaksuvelalla on lainanottajien kannalta kaksi verovaikutusta, jotka merkitsevät verotettavan tavanomaisen tulon kirjaamista ja tappion tai voiton ilmoittamista. Lainanottajan on veroilmoitusta tehdessään ilmoitettava tavallisena tulona se osa velasta, jonka lainanantaja antaa anteeksi.
Jos lainanantaja esimerkiksi sulkee talon takaisin saadakseen 150 000 dollarin velan ja myy sen 125 000 dollarilla, lainanottaja on edelleen velkaa 25 000 dollaria. Jos lainanantaja antaa anteeksi 25 000 dollaria, lainanottajan on ilmoitettava tämä summa tavallisina verotuloina.
Jos velka on takautuvasti, lainan anteeksianto ei johda velkatulon verotettavaan mitätöimiseen, koska lainaehdot eivät anna lainanantajalle oikeutta hakea laiminlyönnin yhteydessä omistajaa henkilökohtaisesti.
Riippumatta siitä, annetaanko velka anteeksi, lainanottajan on raportoitava tappio tai voitto alkuperäisen lainamäärän ja omaisuuden myynnistä realisoituneen määrän erotuksen perusteella. Yllä olevassa esimerkissä 25 000 dollaria on raportoitava tappiona. Puutteellisen omaisuuden myynnistä syntyneet tappiot eivät ole verotuksessa vähennyskelpoisia.
Erityisiä huomioita
Suurin osa lainoista myönnetään lainaasiakirjaan sisällytetyllä takaisinmaksukielellä. Kielessä määritellään takaustoimenpiteet, jotka lainanantaja voi toteuttaa mahdollisten rajoitusten kanssa.
Yleisesti ottaen se, onko laina takautuva vai ei, riippuu valtiosta, josta laina on peräisin. Useimmat osavaltiot tarjoavat asuntolainanantajille mahdollisuuden turvautua, mutta sitä voidaan rajoittaa jollain tavalla. Esimerkiksi joissakin osavaltioissa lainanantajan lainanottajaa vastaan tekemä puutepäätös ei voi ylittää kiinteistön käypää markkina-arvoa (FMV).
Yleisiä takauslainatyyppejä ovat luottokortit, henkilökohtaiset lainat ja autolainat.
Harkitse esimerkiksi kotia, jonka asuntolainasaldo on 250 000 dollaria ja käypä markkina-arvo 200 000 dollaria. Jos lainanantaja myy asunnon huutokaupassa 150 000 dollarilla, se voi periä lainanottajaa vastaan vain 50 000 dollarin puutetuomion, joka on FMV:n ja asunnon huutokaupassa myydyn summan välinen ero. Joissakin osavaltioissa lainanantajia on kielletty tekemästä puutteita koskevia tuomioita.
Esimerkki turvautumisesta
Yritys ABC on jakeluyhtiö, jonka on vaihdettava vanhentuneita kuorma-autojaan. Sen on ostettava viisi uutta kuorma-autoa, jotka maksavat yhteensä 250 000 dollaria. Yrityksellä ABC on vain 50 000 dollaria käteistä käytettäväksi kuorma-autoihin, joten se lainaa 200 000 dollaria pankilta XYZ. Laina on regressilaina ja panttivakuus ovat kuorma-autot.
Kolmen vuoden jälkeen Yritys ABC:n liiketoiminta on kehittynyt huonosti, eikä se voi enää maksaa lainaansa XYZ:lle. Se on edelleen velkaa 125 000 dollaria lainastaan. Regressilainan ehtojen mukaisesti Pankki XYZ lopettaa vakuudeksi annetut kuorma-autot; kuorma-autojen poistoista johtuen niiden arvo on kuitenkin vain 75 000 dollaria, mikä tarkoittaa, että lainan jäljellä olevan summan kattamisessa on vajaa 50 000 dollaria.
Koska vakuuden arvo ei kata lainan jäljellä olevaa määrää ja koska laina on regressilaina, Pankki XYZ pyrkii hankkimaan ABC-yhtiöltä muuta omaisuutta erotuksen kattamiseksi. Yhtiöt tekevät sopimuksen, jonka mukaan yritys ABC luovuttaa tiettyjä käyttölaitteita, joiden yhteisarvo on 50 000 dollaria, saadakseen kokonaisia lainasta.
Kysymykset ja vastaukset
Kohokohdat
Takautusvelalla on lainanottajien kannalta kaksi verovaikutusta, jotka merkitsevät verotettavan tavanomaisen tulon kirjaamista ja tappion tai voiton ilmoittamista.
Jos lainanottaja laiminlyö takauslainan, lainanantaja voi periä lainanottajan pankkitilejä tai takavarikoida palkat velkasaldon maksamiseksi.
Täysi regressi tarkoittaa, että lainanantaja voi takavarikoida lainanottajalta vakuuksien lisäksi muuta omaisuutta velan takaisinmaksuun.
Takauttamisoikeus on lainanantajan laillinen oikeus periä lainanottajan panttivakuus, jos lainanottaja ei maksa velkasitoumustaan.
Takautumisvapaa laina kuitenkin rajoittaa lainanantajaa vaatimaan vain tiettyä omaisuutta, joka on pantattu vakuudeksi laiminlyönnin yhteydessä.
UKK
Mitä keinoja minulla on kodinrakentajaa vastaan?
Jos kodinrakentaja on tehnyt huonoa työtä kotisi rakentamisessa, kuten vialliset lattialaudat, halkeilevat katot tai muut ongelmat, sinulla on asunnonomistajana mahdollisuus turvautua. Ensimmäinen askel on tarkistaa sopimukset ja takuut. Useimmilla talorakenteilla on takuu kotisi eri osissa. Mikäli takuut umpeutuvat tai eivät kata tiettyä asiaa, rakentaja voi ongelmasta riippuen rikkoa sopimusta tai olla laiminlyönyt tekemänsä työn vuoksi. Voit rekisteröidä valituksia Better Business Bureaulle ja Federal Trade Commissionille (FTC) ja keskustella asianajajan kanssa vaihtoehdoistasi.
Mikä on takautumisvapaa laina?
Takautumisvapaalla lainalla tarkoitetaan lainaa, jossa lainanottaja laiminlyö lainan maksun ja panttivakuus ei kata lainan jäljellä olevaa määrää, lainanantaja ei voi hakea lainanottajan muuta omaisuutta kompensoimaan erotusta. Useimmat pankit eivät halua myöntää ei-takuulainoja, koska ne voivat aiheuttaa tappioita.
Mikä on täysimääräinen velka?
Takaisinmaksuvelka tarkoittaa, että lainanantaja voi hakea lainanottajan muuta omaisuutta, jos pantattu vakuus ei riitä kattamaan velkaa, jota lainanottaja ei pysty maksamaan. Takaisinmaksuvelka voi olla täysi tai rajoitettu. Täysimääräinen velka tarkoittaa, että lainanottaja voi takavarikoida niin monta omaisuutta kattaakseen koko lainan, ei vain tiettyjä omaisuuseriä.
Mikä on rajoitettu takausvelka?
Takaisinmaksuvelka tarkoittaa, että lainanantaja voi hakea lainanottajan muuta omaisuutta, jos pantattu vakuus ei riitä kattamaan velkaa, jota lainanottaja ei pysty maksamaan. Takaisinmaksuvelka voi olla täysi tai rajoitettu. Rajoitettu takausvelka tarkoittaa, että lainanantaja voi takavarikoida omaisuutta kattaakseen lainan. Omaisuus on yleensä listattu lainasopimukseen etukäteen.
Mikä on takaisinmaksuvelka kumppanuudessa?
Takaisinvelka parisuhteessa tarkoittaa sitä, että yhtiömies tai useat osakkaat voivat olla henkilökohtaisesti vastuussa parisuhteessa olevasta velasta. Jos yhtiöllä on velkaa, eikä se pysty kattamaan lainojaan, jos se on avoin yhtiö, se tarkoittaa, että lainanantaja voi hakea osakkaiden henkilökohtaista omaisuutta, jos vakuudet eivät kata jäljellä olevaa määrää. Jos yhtiö on osakeyhtiö (LLC), on olemassa vain rajoitettu oikeussuojakeino, eikä lainanantaja voi hakea kumppaneiden henkilökohtaista omaisuutta.
