لجوء، ملاذ
ما هو اللجوء؟
حق الرجوع هو اتفاق قانوني يمنح المقرض الحق في ضمان مرهون إذا كان المقترض غير قادر على الوفاء بالتزام الدين. يشير الرجوع إلى الحق القانوني للمقرض في التحصيل. يوفر الإقراض القائم على حق الرجوع الحماية للمقرضين ، حيث يتم ضمان حصولهم على بعض السداد ، إما نقدًا أو في الأصول السائلة. الشركات التي تستخدم دين الرجوع لديها تكلفة أقل لرأس المال ، حيث أن هناك مخاطر أساسية أقل في إقراض تلك الشركة.
فهم اللجوء
يوفر حق الرجوع الوسائل القانونية للمقرض للاستيلاء على أصول المقترض إذا تخلف المقترض عن سداد دين. إذا كان الدين هو حق الرجوع الكامل ، يكون المقترض مسؤولاً عن كامل مبلغ الدين حتى إلى الحد الذي يتجاوز فيه قيمة الأصل المضمون.
يسمح حق الرجوع للمقرض بأخذ أصول أخرى من المقترض إلى جانب الضمان من أجل سداد الدين. في معظم الحالات ، قد يحصل المُقرض على حكم قضائي لحجز الأصول غير الملتزم بها ، أو فرض حسابات بنكية ، أو دفع أجور مقفلة. قد يلاحق المُقرض أيضًا مصادر دخل أخرى من المقترض ، مثل العمولات أو الإتاوات أو دخل الاستثمار.
اللجوء مقابل عدم اللجوء
تختلف قروض حق الرجوع عن القروض بدون حق الرجوع ، والتي تحصر المقرض في المطالبة فقط بالأصل المحدد المرهون كضمان. إذا تخلف المقترض عن سداد قرض بدون حق الرجوع وكانت قيمة الضمان لا تغطي المبلغ الذي يدين به المقترض ، فلا يمكن للمقرض محاولة استرداد الرصيد من خلال الاستيلاء على الأصول الأخرى للمقترض.
للمقرض الحق القانوني فقط في الضمان المرهون. وبسبب هذا التمييز ، فإن دين الرجوع يميل لصالح المُقرض ، في حين أن الدين الذي لا يحق له الرجوع هو لصالح المقترض.
يجب على المقترضين الذين لديهم قروض بدون حق الرجوع بشكل عام دفع معدلات فائدة أعلى من قروض الرجوع من أجل تعويض المقرض عن تحمل المخاطر الإضافية.
دين الرجوع هو الشكل الأكثر شيوعًا للديون لأنه أقل خطورة بالنسبة للمقرضين. عادة ما يقتصر الدين بدون حق الرجوع على القروض طويلة الأجل الموضوعة على الأصول المستقرة والعاملة ، مثل العقارات التجارية.
التأثير الضريبي للرجوع إلى المقترضين
للدين حق الرجوع آثار ضريبية على المقترضين والتي تترجم إلى الاعتراف بالدخل العادي الخاضع للضريبة والإبلاغ عن خسارة أو ربح. عند تقديم ضرائبهم ، يجب على المقترض الإبلاغ باعتباره دخلًا عاديًا عن أي جزء من الدين الذي يتنازل عنه المُقرض.
أغلق المُقرض منزلًا لاسترداد دين بقيمة 150 ألف دولار وباعه بمبلغ 125 ألف دولار ، فلا يزال المقترض مدينًا بمبلغ 25 ألف دولار. إذا تنازل المُقرض عن مبلغ 25000 دولار ، فيجب على المقترض الإبلاغ عن هذا المبلغ كدخل عادي للأغراض الضريبية.
إذا كان الدين غير حق الرجوع ، فإن الإعفاء من القرض لا يؤدي إلى إلغاء خاضع للضريبة لدخل الدين ، لأن شروط القرض لا تمنح المقرض أي حقوق لملاحقة المالك شخصيًا في حالة التخلف عن السداد.
بغض النظر عما إذا كان قد تم الإعفاء من الدين ، يجب على المقترض الإبلاغ عن خسارة أو ربح بناءً على الفرق بين مبلغ القرض الأصلي والمبلغ المحقق في بيع الأصل. في المثال أعلاه ، يجب الإبلاغ عن 25000 دولار كخسارة. الخسائر المتكبدة من خلال بيع الأصول الناقصة ليست معفاة من الضرائب.
إعتبارات خاصة
يتم إصدار معظم القروض بلغة حق الرجوع مدرجة في مستند القرض. تحدد اللغة إجراءات الرجوع التي قد يتخذها المُقرض مع أي قيود.
بشكل عام ، يعتمد ما إذا كان القرض حق الرجوع أو عدم حق الرجوع على الدولة التي نشأ فيها القرض. تنص معظم الدول على حق الرجوع لمقرضي الرهن العقاري ، ولكن قد يتم تقييده بطريقة ما. على سبيل المثال ، في بعض الولايات ، لا يمكن أن يتجاوز حكم النقص الذي يمكن للمقرض الحصول عليه ضد المقترض القيمة السوقية العادلة (FMV) للممتلكات.
الأنواع الشائعة لقروض الرجوع هي بطاقات الائتمان والقروض الشخصية وقروض السيارات.
على سبيل المثال ، ضع في اعتبارك منزلًا به رصيد رهن عقاري قدره 250000 دولار وقيمة سوقية عادلة تبلغ 200000 دولار. إذا قام المُقرض ببيع المنزل في مزاد بمبلغ 150 ألف دولار ، فيمكنه فقط استرداد حكم عجز قدره 50 ألف دولار ضد المقترض ، وهو الفرق بين سعر بيع المنزل والمبلغ المباع للمنزل في المزاد. في بعض الولايات ، يُحظر على المقرضين الحصول على أحكام ناقصة.
مثال على اللجوء
شركة ABC هي شركة توصيل تحتاج إلى استبدال أسطولها من الشاحنات القديمة. تحتاج إلى شراء خمس شاحنات جديدة تبلغ تكلفتها الإجمالية 250 ألف دولار. لدى شركة ABC 50000 دولار فقط نقدًا لإنفاقها على الشاحنات ، لذا فهي تقترض 200000 دولار من بنك XYZ. القرض هو قرض حق الرجوع والضمانة المرهونة هي الشاحنات.
بعد ثلاث سنوات ، كان أداء شركة ABC ضعيفًا ولم يعد بإمكانها سداد مدفوعات قرضها للبنك XYZ. لا يزال مدينًا بمبلغ 125000 دولار على قرضه. وفقًا لشروط قرض الرجوع ، يوقف البنك XYZ الشاحنات التي تم التعهد بها كضمان ؛ ومع ذلك ، وبسبب انخفاض قيمة الشاحنات ، فإنها تساوي 75000 دولار فقط ، مما يعني أن هناك عجزًا قدره 50000 دولار في تغطية المبلغ المستحق على القرض.
نظرًا لأن قيمة الضمان لا تغطي المبلغ المستحق على القرض ، ولأن القرض هو قرض حق الرجوع ، يسعى البنك XYZ للحصول على أصول أخرى لشركة ABC لتغطية الفرق. توصلت الشركتان إلى اتفاق تقوم بموجبه شركة ABC بتسليم معدات تشغيل معينة بقيمة إجمالية تبلغ 50000 دولار أمريكي لتعويض القرض بالكامل.
أسئلة و أجوبة
يسلط الضوء
للدين حق الرجوع آثار ضريبية على المقترضين والتي تترجم إلى الاعتراف بالدخل العادي الخاضع للضريبة والإبلاغ عن خسارة أو ربح.
إذا تخلف المقترض عن سداد قرض حق الرجوع ، فقد يفرض المُقرض الحسابات المصرفية للمقترض أو يقبض على الأجور من أجل سداد رصيد الدين.
حق الرجوع الكامل يعني أنه بالإضافة إلى الضمان ، يمكن للمقرض أيضًا مصادرة أصول أخرى من المقترض لسداد الدين.
الرجوع هو الحق القانوني للمقرض في تحصيل الضمان المرهون للمقترض إذا لم يسدد المقترض التزام ديونه.
ومع ذلك ، فإن القرض بدون حق الرجوع يقيد المقرض بالمطالبة فقط بالأصول المحددة المرهونة كضمان في حالة التخلف عن السداد.
التعليمات
ما هو الملاذ الذي أمتلكه ضد منشئ منزل؟
إذا كان منشئ المنزل قد قام بعمل سيئ في بناء منزلك ، مثل ألواح الأرضية المعيبة ، أو الأسقف المتشققة ، أو غيرها من المشكلات ، فبصفتك مالكًا للمنزل ، يكون لديك بعض الملاذ. الخطوة الأولى هي التحقق من العقود والضمانات الخاصة بك. سيكون لمعظم عمليات بناء المنازل ضمانات على مناطق مختلفة من منزلك. إذا انتهت صلاحية الضمانات أو لا تغطي مشكلة معينة ، اعتمادًا على المشكلة ، فقد يكون المنشئ قد انتهك العقد أو إهمالًا نظرًا للعمل الذي قام به. يمكنك تسجيل الشكاوى لدى Better Business Bureau و Federal Trade Commission (FTC) والتحدث إلى محامٍ لتحديد خياراتك.
ما هو القرض بدون حق الرجوع؟
القرض بدون حق الرجوع هو القرض الذي بموجبه إذا تخلف المقترض عن سداد القرض ولم تغطي الضمانات المرهونة المبلغ المستحق على القرض ، فلن يكون المقرض قادرًا على ملاحقة الأصول الأخرى للمقترض لتعويض الفرق. تفضل معظم البنوك عدم إصدار قروض بدون حق الرجوع لأنها قد تترك لها خسارة.
ما هو دين الرجوع الكامل؟
دين الرجوع يعني أنه يمكن للمقرض أن يلاحق الأصول الأخرى للمقترض إذا كان الضمان المرهون غير كافٍ لتغطية الديون المستحقة التي لا يستطيع المقترض سدادها. يمكن أن يكون دين الرجوع كاملاً أو محدودًا. دين حق الرجوع الكامل يعني أنه يمكن للمقترض مصادرة أكبر عدد من الأصول لتغطية كامل مبلغ القرض المستحق ، وليس فقط أصولًا محددة.
ما هو الدين المحدود الرجوع؟
دين الرجوع يعني أنه يمكن للمقرض أن يلاحق الأصول الأخرى للمقترض إذا كان الضمان المرهون غير كافٍ لتغطية الديون المستحقة التي لا يستطيع المقترض سدادها. يمكن أن يكون دين الرجوع كاملاً أو محدودًا. دين الرجوع المحدود يعني أن هناك حدًا للأصول التي يمكن للمقرض الاستيلاء عليها من أجل تغطية القرض المستحق. عادة ما يتم سرد الأصول في عقد القرض في وقت مبكر.
ما هو الدين الرجوع في الشراكة؟
دين الرجوع في شراكة يعني أن شريكًا أو شركاء متعددين قد يكونون مسؤولين شخصيًا عن الديون المستحقة في شراكة. إذا كانت الشراكة بها ديون مستحقة ولا يمكنها تغطية قروضها ، إذا كانت شراكة عامة ، فهذا يعني أنه يمكن للمقرض متابعة الأصول الشخصية للشركاء إذا كانت الضمانات لا تغطي المبلغ المستحق. إذا كانت الشراكة شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) ، فلا يوجد سوى حق الرجوع المحدود ، ولا يمكن للمقرض متابعة الأصول الشخصية للشركاء.
