Ricorso

Che cos'è il ricorso?

Un ricorso è un accordo legale che conferisce al prestatore il diritto a una garanzia pegno se il mutuatario non è in grado di soddisfare l'obbligazione di debito. Il ricorso si riferisce al diritto legale del prestatore a riscuotere. Il prestito recourse fornisce protezione ai prestatori, poiché hanno la certezza di avere un certo rimborso, in contanti o in attività liquide. Le società che utilizzano il debito recourse hanno un costo del capitale inferiore,. in quanto vi è meno rischio sottostante nel concedere prestiti a tale impresa.

Capire il ricorso

Il ricorso fornisce i mezzi legali per un prestatore per sequestrare i beni di un mutuatario se il mutuatario è inadempiente su un debito. Se il debito è full recourse, il mutuatario è responsabile per l'intero importo del debito anche nella misura in cui eccede il valore del bene garantito.

Il debito di ricorso consente al prestatore di prendere altre attività dal mutuatario oltre alla garanzia per rimborsare il debito. Nella maggior parte dei casi, il prestatore può ottenere un giudizio di carenza per sequestrare beni non impegnati, riscuotere conti bancari o sequestrare salari. Il prestatore può anche cercare altre fonti di reddito dal mutuatario, come commissioni, royalties o redditi da investimento.

Ricorso vs. Non Ricorso

I prestiti recourse sono distinti dai prestiti pro soluto,. che limitano il prestatore a rivendicare solo lo specifico bene dato in pegno a garanzia. Se un mutuatario è inadempiente su un prestito pro-soluto e il valore della garanzia non copre l'importo dovuto dal mutuatario, il prestatore non può tentare di recuperare l'equilibrio sequestrando gli altri beni del mutuatario.

Il prestatore ha solo un diritto legale alla garanzia costituita in pegno. A causa di questa distinzione, il debito pro soluto favorisce il prestatore, mentre il debito pro soluto favorisce il mutuatario.

I mutuatari che hanno prestiti pro soluto generalmente devono pagare tassi di interesse più elevati rispetto ai prestiti recourse al fine di compensare il prestatore per l'assunzione del rischio aggiuntivo.

Il debito di ricorso è la forma più comune di debito perché è meno rischioso per gli istituti di credito. Il debito pro-soluto è generalmente limitato a prestiti a più lungo termine collocati su attività stabilizzate e in bonis, come immobili commerciali.

Impatto fiscale del ricorso sui mutuatari

Il debito recourse ha due implicazioni fiscali per i mutuatari che si traducono nel riconoscimento del reddito ordinario imponibile e nella segnalazione di una perdita o di un guadagno. Al momento della presentazione delle tasse, il mutuatario deve segnalare come reddito ordinario qualsiasi parte di un debito che è stato condonato dal prestatore.

Ad esempio, se un prestatore preclude una casa per recuperare un debito di $ 150.000 e lo vende per $ 125.000, il mutuatario deve ancora $ 25.000. Se il prestatore perdona i $ 25.000, il mutuatario deve segnalare questo importo come reddito ordinario ai fini fiscali.

Se il debito è pro soluto, la condono del prestito non comporta la cancellazione imponibile del reddito da debito, poiché i termini del prestito non conferiscono al prestatore alcun diritto di perseguire personalmente il proprietario in caso di inadempimento.

Indipendentemente dal fatto che un debito venga cancellato, il mutuatario deve segnalare una perdita o un guadagno in base alla differenza tra l'importo del prestito originario e l'importo realizzato nella vendita del bene. Nell'esempio sopra, i $ 25.000 devono essere segnalati come una perdita. Le perdite sostenute per la vendita di attività deficitarie non sono fiscalmente deducibili.

Considerazioni speciali

La maggior parte dei prestiti sono emessi con la lingua di ricorso inclusa nel documento di prestito. La lingua specifica le azioni di ricorso che il prestatore può intraprendere insieme a eventuali limitazioni.

In genere, se un prestito è regresso o pro-soluto dipende dallo stato in cui il prestito ha avuto origine. La maggior parte degli stati prevede il ricorso per i prestatori di mutui ipotecari, ma potrebbe essere limitato in qualche modo. Ad esempio, in alcuni stati, il giudizio di carenza che il prestatore può ottenere nei confronti del mutuatario non può superare il valore equo di mercato (FMV) dell'immobile.

Tipi comuni di prestiti recourse sono carte di credito, prestiti personali e prestiti auto.

Ad esempio, si consideri una casa con un saldo del mutuo di $ 250.000 e un valore di mercato equo di $ 200.000. Se il prestatore vende la casa all'asta per $ 150.000, può recuperare solo un giudizio di carenza di $ 50.000 contro il mutuatario, che è la differenza tra l'FMV e l'importo per cui la casa è stata venduta all'asta. In alcuni stati, ai finanziatori è vietato ottenere giudizi di carenza.

Esempio di ricorso

La società ABC è una società di consegne che ha bisogno di sostituire la sua flotta di camion obsoleti. Ha bisogno di acquistare cinque nuovi camion che costano un totale di $ 250.000. La società ABC ha solo $ 50.000 in contanti da spendere per i camion, quindi prende in prestito $ 200.000 dalla banca XYZ. Il prestito è un prestito recourse e la garanzia data in pegno sono i camion.

Dopo tre anni, l'attività della società ABC ha avuto scarsi risultati e non può più effettuare pagamenti sul prestito alla banca XYZ. Deve ancora $ 125.000 sul suo prestito. Secondo i termini del prestito recourse, la Banca XYZ cessa i camion che erano stati impegnati come garanzia; tuttavia, a causa del deprezzamento dei camion, valgono solo $ 75.000, il che significa che c'è una carenza di $ 50.000 nella copertura dell'importo residuo del prestito.

Poiché il valore della garanzia non copre l'importo residuo del prestito e poiché il prestito è un prestito recourse, la banca XYZ cerca di ottenere altre attività della società ABC per coprire la differenza. Le due società raggiungono un accordo in base al quale la società ABC consegnerà alcune apparecchiature operative per un valore totale di $ 50.000 per completare il prestito.

Domande e risposte

Mette in risalto

• Il debito recourse ha due implicazioni fiscali per i mutuatari che si traducono nel riconoscimento del reddito ordinario imponibile e nella segnalazione di una perdita o di un guadagno.

• Se un mutuatario è inadempiente su un prestito recourse, il prestatore potrebbe prelevare i conti bancari del mutuatario o pignorare i salari per ripagare il saldo del debito.

• Ricorso completo significa che, oltre alla garanzia, il prestatore può anche sequestrare altri beni del mutuatario per rimborsare il debito.

• Il ricorso è il diritto legale del prestatore di riscuotere la garanzia costituita in pegno dal mutuatario se il mutuatario non paga l'obbligazione di debito.

• Un prestito pro-soluto, invece, limita il prestatore a rivendicare solo lo specifico bene dato in pegno a garanzia in caso di inadempimento.

FAQ

Che ricorso ho contro un costruttore di case?

Se un costruttore di case ha fatto un pessimo lavoro nella costruzione della tua casa, come assi del pavimento difettose, soffitti incrinati o altri problemi, come proprietario di una casa hai qualche ricorso. Il primo passo è controllare i contratti e le garanzie. La maggior parte delle costruzioni di case avrà garanzie sulle diverse aree della tua casa. Se le garanzie scadono o non coprono un determinato problema, a seconda del problema, il costruttore potrebbe essere in violazione del contratto o negligenza dato il lavoro che ha svolto. Puoi registrare reclami presso il Better Business Bureau e la Federal Trade Commission (FTC) e parlare con un avvocato per determinare le tue opzioni.

Che cos'è un prestito pro soluto?

Un prestito pro-soluto è un prestito in base al quale se il mutuatario è inadempiente sul prestito e la garanzia costituita in pegno non copre l'importo residuo del prestito, il prestatore non è in grado di perseguire altre attività del mutuatario per compensare la differenza. La maggior parte delle banche preferisce non emettere prestiti pro-soluto in quanto potrebbe lasciarle in perdita.

Che cos'è il debito a ricorso completo?

Il debito di ricorso significa che un prestatore può perseguire altri beni di un mutuatario se la garanzia costituita in pegno non è sufficiente a coprire il debito in sospeso che il mutuatario non può pagare. Il debito di ricorso può essere pieno o limitato. Il debito full recourse significa che il mutuatario può sequestrare tante attività per coprire l'intero importo del prestito in essere, non solo attività specifiche.

Che cos'è il debito a ricorso limitato?

Il debito di ricorso significa che un prestatore può perseguire altri beni di un mutuatario se la garanzia costituita in pegno non è sufficiente a coprire il debito in sospeso che il mutuatario non può pagare. Il debito di ricorso può essere pieno o limitato. Debito con ricorso limitato significa che esiste un limite alle attività che un prestatore può sequestrare per coprire il prestito in essere. Le attività sono in genere elencate nel contratto di prestito in anticipo.

Che cos'è il debito di ricorso in una partnership?

Il debito di regresso in una partnership significa che un partner o più partner possono essere personalmente responsabili per il debito in sospeso in una partnership. Se la società ha debiti in sospeso e non può coprire i suoi prestiti, se è una società in nome collettivo, significa che il prestatore può perseguire i beni personali dei partner se la garanzia non copre l'importo residuo. Se la partnership è una società a responsabilità limitata (LLC), allora c'è solo ricorso limitato e il prestatore non può perseguire i beni personali dei partner.