Regress

Hva er regress?

En regress er en juridisk avtale som gir långiver rett til pantsatt sikkerhet dersom låntaker ikke klarer å oppfylle gjeldsforpliktelsen. Regress refererer til långivers juridiske rett til å inndrive. Regresslån gir beskyttelse til långivere, da de er sikret en viss tilbakebetaling, enten i kontanter eller likvide eiendeler. Selskaper som bruker regressgjeld har lavere kapitalkostnad,. da det er mindre underliggende risiko ved å låne ut til det firmaet.

Forstå regress

Regress gir de juridiske midlene for en långiver til å beslaglegge en låntakers eiendeler hvis låntakeren misligholder en gjeld. Hvis gjelden er full regress, er låntakeren ansvarlig for hele gjeldsbeløpet selv i den grad den overstiger verdien av den sikrede eiendelen.

Regressgjeld lar långiveren ta andre eiendeler fra låntakeren i tillegg til sikkerheten for å tilbakebetale gjelden. I de fleste tilfeller kan utlåner få en mangelsdom for å beslaglegge ubelånte eiendeler, innkreve bankkontoer eller garnere lønn. Långiveren kan også gå etter andre inntektskilder fra låntakeren, for eksempel provisjoner, royalties eller investeringsinntekter.

Regress vs. Ikke-Recourse

Regresslån er forskjellig fra ikke-regresslån,. som begrenser långiveren til å kreve bare den spesifikke eiendelen som er stilt som sikkerhet. Hvis en låntaker misligholder et ikke-regresslån og verdien av sikkerheten ikke dekker beløpet låntakeren skylder, kan långiveren ikke forsøke å gjenvinne saldoen ved å beslaglegge låntakerens øvrige eiendeler.

Långiver har kun en juridisk rett til pantet sikkerhet. På grunn av denne forskjellen favoriserer regressgjeld långiveren, mens ikke-regressgjeld favoriserer låntakeren.

Låntakere som har regresslån må generelt betale høyere renter enn regresslån for å kompensere långiver for å påta seg tilleggsrisikoen.

Regressgjeld er den vanligste formen for gjeld fordi det er mindre risikabelt for långivere. Ikke-regressgjeld er vanligvis begrenset til langsiktige lån plassert på stabiliserte og presterende eiendeler, for eksempel næringseiendom.

Skattemessig innvirkning av regress på låntakere

Regressgjeld har to skattemessige implikasjoner for låntakere som går ut på å innregne skattepliktig alminnelig inntekt og rapportere tap eller gevinst. Ved innlevering av skatten må låntakeren rapportere som alminnelig inntekt enhver del av en gjeld som er ettergitt av utlåner.

For eksempel, hvis en utlåner utelukker et hus for å inndrive en gjeld på $150.000 og selger den for $125.000, skylder låntakeren fortsatt $25.000. Hvis långiver tilgir $25 000, må låntakeren rapportere dette beløpet som alminnelig inntekt for skatteformål.

Dersom gjelden er non-regress, medfører ikke ettergivelsen av lånet skattepliktig sletting av gjeldsinntekter, siden lånebetingelsene ikke gir långiver noen rett til å forfølge eieren personlig ved mislighold.

Uansett om en gjeld ettergis, skal låntaker rapportere tap eller gevinst basert på differansen mellom det opprinnelige lånebeløpet og beløpet som ble realisert ved salget av eiendelen. I eksemplet ovenfor må $25 000 rapporteres som et tap. Tap ved salg av mangelfulle eiendeler er ikke fradragsberettiget.

Spesielle hensyn

De fleste lån utstedes med regressspråk inkludert i lånedokumentet. Språket spesifiserer regresshandlingene utlåneren kan ta sammen med eventuelle begrensninger.

Generelt, om et lån er en regress eller ikke-regress avhenger av staten hvor lånet oppsto. De fleste stater sørger for regress for boliglån långivere, men det kan være begrenset på en eller annen måte. For eksempel, i noen stater, kan mangelsdommen utlåneren kan oppnå mot låntakeren ikke overstige eiendommens virkelige markedsverdi (FMV).

Vanlige typer regresslån er kredittkort, personlige lån og billån.

Tenk for eksempel på et hjem som har en boliglånssaldo på $250 000 og en rimelig markedsverdi på $200 000. Hvis utlåner selger boligen på auksjon for $150.000, kan den bare gjenopprette en mangelsdom på $50.000 mot låntakeren, som er forskjellen mellom FMV og beløpet boligen solgte for på auksjon. I noen stater har långivere forbud mot å innhente mangelsdommer.

Eksempel på regress

Firma ABC er et leveringsselskap som må erstatte sin flåte av utdaterte lastebiler. Den må kjøpe fem nye lastebiler som koster totalt 250 000 dollar. Selskapet ABC har bare $50.000 i kontanter å bruke på lastebilene, så det låner $200.000 fra Bank XYZ. Lånet er et regresslån og den pantsatte sikkerheten er lastebilene.

Etter tre år har selskapet ABCs virksomhet gått dårlig, og det kan ikke lenger betale på lånet til Bank XYZ. Den skylder fortsatt $125 000 på lånet. I henhold til vilkårene for regresslånet, stopper Bank XYZ lastebilene som ble pantsatt som sikkerhet; men på grunn av verdifallet til lastebilene er de bare verdt $75 000, noe som betyr at det mangler $50 000 på å dekke det utestående beløpet på lånet.

Fordi verdien av sikkerheten ikke dekker det utestående beløpet på lånet, og fordi lånet er et regresslån, søker Bank XYZ å skaffe andre eiendeler til selskapet ABC for å dekke differansen. De to selskapene kommer til enighet om at selskapet ABC vil overlevere visst driftsutstyr med en total verdi på $50 000 for å gjøre det hele på lånet.

Spørsmål og svar

Høydepunkter

– Regressgjeld har to skattemessige implikasjoner for låntakere som går ut på å innregne skattepliktig alminnelig inntekt og rapportere tap eller gevinst.

• Hvis en låntaker misligholder et regresslån, kan långiveren belaste låntakerens bankkontoer eller garnere lønn for å betale tilbake gjeldssaldoen.

– Full regress betyr at långiver i tillegg til sikkerheten også kan beslaglegge andre eiendeler fra låntaker for å betale tilbake gjelden.

– Regress er långivers juridiske rett til å kreve inn låntakers pantsatte sikkerhet dersom låntaker ikke betaler sin gjeldsforpliktelse.

• Et regresslån begrenser imidlertid långiveren til å kreve kun den spesifikke eiendelen som er stilt som sikkerhet i tilfelle mislighold.

FAQ

Hvilken klage har jeg mot en boligbygger?

Hvis en husbygger har gjort en dårlig jobb med å bygge hjemmet ditt, for eksempel defekte gulvplanker, sprukne tak eller andre problemer, har du som huseier noen rettsmidler. Det første trinnet er å sjekke kontraktene og garantiene dine. De fleste husbygg vil ha garantier på de forskjellige områdene i hjemmet ditt. Hvis garantiene utløper eller ikke dekker et bestemt problem, avhengig av problemstillingen, kan byggherren være i kontraktsbrudd eller uaktsomhet gitt arbeidet de har utført. Du kan registrere klager til Better Business Bureau og Federal Trade Commission (FTC) og snakke med en advokat for å finne alternativene dine.

Hva er et ikke-regresslån?

Et ikke-regresslån er et lån der hvis låntakeren misligholder lånet og den pantsatte sikkerheten ikke dekker det utestående beløpet på lånet, er långiveren ikke i stand til å gå etter andre eiendeler til låntakeren for å gjøre opp differansen. De fleste banker foretrekker ikke å utstede non-recourse lån, da det kan føre til tap.

Hva er full regressgjeld?

Regressgjeld betyr at en långiver kan gå etter andre eiendeler til en låntaker dersom den pantsatte sikkerheten ikke er tilstrekkelig nok til å dekke den utestående gjelden som låntakeren ikke kan betale. Regressgjeld kan være full eller begrenset. Full regressgjeld betyr at låntaker kan beslaglegge like mange eiendeler for å dekke hele beløpet på det utestående lånet, ikke bare spesifikke eiendeler.

Hva er begrenset regressgjeld?

Regressgjeld betyr at en långiver kan gå etter andre eiendeler til en låntaker dersom den pantsatte sikkerheten ikke er tilstrekkelig nok til å dekke den utestående gjelden som låntakeren ikke kan betale. Regressgjeld kan være full eller begrenset. Begrenset regressgjeld betyr at det er en grense for hvilke eiendeler en långiver kan beslaglegge for å dekke det utestående lånet. Eiendelene er vanligvis oppført i lånekontrakten på forhånd.

Hva er regressgjeld i et partnerskap?

Regressgjeld i et interessentskap innebærer at en partner eller flere partnere kan være personlig ansvarlig for utestående gjeld i et interessentskap. Dersom interessentskapet har utestående gjeld og ikke kan dekke sine lån, dersom det er et ansvarlig selskap, betyr det at långiver kan gå etter partnernes personlige eiendeler dersom sikkerheten ikke dekker det utestående beløpet. Hvis partnerskapet er et aksjeselskap (LLC), er det kun begrenset regress, og långiveren kan ikke gå etter partnernes personlige eiendeler.