başvuru

Rücu Nedir?

, borçlunun borç yükümlülüğünü yerine getirememesi durumunda borç verene rehinli teminat hakkı veren yasal bir anlaşmadır . Rücu, borç verenin yasal tahsilat hakkını ifade eder. Rücu kredisi, nakit veya likit varlıklar olarak bir miktar geri ödemeye sahip olduklarından emin oldukları için borç verenlere koruma sağlar. Rücu borcu kullanan şirketler, o firmaya borç vermede daha az altta yatan risk olduğundan, daha düşük sermaye maliyetine sahiptir .

Başvuruyu Anlamak

temerrüde düşmesi durumunda borç verenin borçlunun varlıklarına el koyması için yasal yollar sağlar . Borç tam rücu ise, borçlu teminatlı varlığın değerini aşsa dahi borcun tamamından sorumludur.

Rücu borcu, borç verenin borcu geri ödemek için teminatın yanı sıra borçludan diğer varlıkları almasına izin verir. Çoğu durumda, borç veren, rehin edilmemiş varlıklara el koymak, banka hesaplarını tahsil etmek veya maaşları tazmin etmek için bir eksiklik kararı alabilir. Borç veren, komisyonlar, telif ücretleri veya yatırım gelirleri gibi borçludan gelen diğer gelir kaynaklarının da peşine düşebilir.

Müracaat ve Müracaat Olmama

, borç vereni yalnızca teminat olarak rehin verilen belirli varlığı talep etmekle sınırlayan rücu olmayan kredilerden farklıdır . Bir borçlu rücusuz bir kredide temerrüde düşerse ve teminatın değeri borçlunun borçlu olduğu tutarı karşılamıyorsa, borç veren borçlunun diğer varlıklarına el koyarak bakiyeyi geri almaya çalışamaz.

Borç verenin sadece rehinli teminat üzerinde yasal hakkı vardır. Bu ayrım nedeniyle, rücu borcu borç verenin, rücu borcu borçlunun lehinedir.

Geri ödemesiz kredileri olan borçlular, kredi verenin ek riski üstlenmesini tazmin etmek için genellikle rücu kredilerinden daha yüksek faiz oranları ödemek zorundadır.

Rücu borcu, borç verenler için daha az riskli olduğu için daha yaygın borç şeklidir. Rücu olmayan borç, genellikle, ticari gayrimenkul gibi istikrarlı ve performans gösteren varlıklara verilen uzun vadeli kredilerle sınırlıdır.

Başvurunun Borçlular Üzerindeki Vergi Etkisi

Rücu borcunun borçlular için vergilendirilebilir olağan gelirin tanınmasına ve bir kayıp veya kazancın bildirilmesine dönüşen iki vergi etkisi vardır. Borçlu, vergilerini beyan ederken, borç veren tarafından affedilen bir borcun herhangi bir bölümünü olağan gelir olarak bildirmek zorundadır.

Örneğin, bir borç veren 150.000$'lık bir borcu geri almak için bir eve haciz koyar ve onu 125.000$'a satarsa, borçlunun hala 25.000$ borcu vardır. Borç veren 25.000 ABD Doları'nı affederse, borç alan bu tutarı vergi amaçlı olağan gelir olarak bildirmelidir.

Borç rücu edilemezse, kredinin affı, borç gelirinin vergiye tabi iptali ile sonuçlanmaz, çünkü kredinin koşulları, borç verene, temerrüt durumunda sahibini şahsen takip etme hakkı vermez.

Bir borcun affedilip affedilmediğine bakılmaksızın, borçlu, orijinal kredi tutarı ile varlığın satışında gerçekleşen tutar arasındaki farka göre bir kayıp veya kazanç bildirmelidir. Yukarıdaki örnekte, 25.000 ABD doları zarar olarak bildirilmelidir. Eksik varlıkların satışından kaynaklanan zararlar vergiden düşülebilir değildir.

Özel Hususlar

Çoğu kredi, kredi belgesinde yer alan başvuru dili ile verilir. Dil, borç verenin herhangi bir sınırlama ile birlikte gerçekleştirebileceği rücu eylemlerini belirtir.

Genel olarak, bir kredinin rücu mu yoksa rücu mu olmadığı, kredinin verildiği ülkeye bağlıdır. Çoğu eyalet, ipotek kredisi verenler için rücu sağlar, ancak bir şekilde kısıtlanabilir. Örneğin, bazı eyaletlerde, borç verenin borçluya karşı alabileceği eksiklik kararı, mülkün adil piyasa değerini (FMV) aşamaz.

Genel rücu kredisi türleri kredi kartları, bireysel krediler ve otomobil kredileridir.

Örneğin, 250.000 ABD Doları tutarında bir ipotek bakiyesi ve 200.000 ABD Doları tutarında adil bir piyasa değeri olan bir ev düşünün. Borç veren evi açık artırmada 150.000 ABD Doları'na satarsa, borçluya karşı yalnızca 50.000 ABD Doları tutarındaki eksiklik kararını geri alabilir; bu, FMV ile evin açık artırmada sattığı miktar arasındaki farktır. Bazı eyaletlerde, borç verenlerin eksiklik kararı alması yasaktır.

Başvuru Örneği

ABC Şirketi, eski kamyon filosunu değiştirmesi gereken bir teslimat şirketidir. Toplam 250.000$'a mal olan beş yeni kamyon alması gerekiyor. ABC şirketinin kamyonlara harcayacak sadece 50.000$ nakiti var, bu yüzden Bank XYZ'den 200.000$ borç alıyor. Kredi rücu kredisidir ve rehinli teminat kamyonlardır.

Üç yıl sonra, ABC Şirketi'nin işi kötü performans gösteriyor ve artık Bank XYZ'ye verdiği krediyi ödeyemiyor. Halen 125 bin dolar borcu var. Rücu kredisi şartlarına göre Bank XYZ, teminat olarak verdiği tırları durdurur; ancak, kamyonların amortismanı nedeniyle,. sadece 75.000$ değerindedirler, bu da kredideki ödenmemiş tutarı karşılamada 50.000$'lık bir eksiklik olduğu anlamına gelir.

Teminatın değeri kredideki ödenmemiş tutarı kapsamadığından ve kredi bir rücu kredisi olduğundan, XYZ Bankası aradaki farkı kapatmak için ABC Şirketinin diğer varlıklarını elde etmeye çalışmaktadır. İki şirket, ABC Şirketi'nin krediyi tamamlamak için toplam değeri 50.000 ABD Doları olan belirli işletim ekipmanlarını devredeceği bir anlaşmaya varıyor.

Sorular

Öne Çıkanlar

• Rücu borcunun, borçlular için vergilendirilebilir olağan gelirin tanınmasına ve bir kayıp veya kazancın bildirilmesine dönüşen iki vergi etkisi vardır.

• Borçlu bir rücu kredisinde temerrüde düşerse, borç veren borç bakiyesini geri ödemek için borçlunun banka hesaplarını tahsil edebilir veya maaşlarına haciz koyabilir.

• Tam rücu, teminata ek olarak, borç verenin borcu geri ödemek için borçludan başka varlıklara da el koyabileceği anlamına gelir.

• Rücu, borçlunun borç yükümlülüğünü ödememesi durumunda, borç verenin borçlunun rehinli teminatını tahsil etme konusundaki yasal hakkıdır.

• Rücu olmayan bir kredi, ancak, borç verenin, temerrüt durumunda yalnızca teminat olarak rehin verilen belirli varlığı talep etmesini kısıtlar.

SSS

Bir Ev Müteahhitine Karşı Nasıl Bir Başvurum Var?

Bir ev inşaatçısı, hatalı döşeme tahtaları, çatlak tavanlar veya diğer sorunlar gibi evinizi inşa etmede kötü bir iş çıkardıysa, bir ev sahibi olarak bazı başvurularınız vardır. İlk adım, sözleşmelerinizi ve garantilerinizi kontrol etmektir. Çoğu ev yapımı, evinizin farklı alanlarında garantilere sahip olacaktır. Garanti süresinin dolması veya belirli bir konuyu kapsamaması durumunda, konuya bağlı olarak, müteahhit yaptığı iş nedeniyle sözleşmeye aykırı veya kusurlu olabilir. Şikayetlerinizi Better Business Bureau ve Federal Ticaret Komisyonu'na (FTC) kaydedebilir ve seçeneklerinizi belirlemek için bir avukatla görüşebilirsiniz.

Geri Ödemesiz Kredi Nedir?

Rücu olmayan bir kredi, borçlunun temerrüde düşmesi ve rehin verilen teminatın kredideki ödenmemiş tutarı karşılamaması durumunda, borç verenin farkı kapatmak için borçlunun diğer varlıklarının peşinden gidemediği bir kredidir. Çoğu banka, onları zarara uğratabileceği için geri ödemesiz kredi vermemeyi tercih eder.

Tam Rücu Borcu Nedir?

Rücu borcu, rehin verilen teminat borçlunun ödeyemediği ödenmemiş borcu karşılamak için yeterli değilse, borç verenin borçlunun diğer varlıklarının peşinden gidebileceği anlamına gelir. Rücu borcu tam veya sınırlı olabilir. Tam rücu borcu, borçlunun yalnızca belirli varlıkları değil, ödenmemiş kredinin tüm tutarını kapsayacak kadar çok varlığa el koyabileceği anlamına gelir.

Sınırlı Rücu Borcu Nedir?

Rücu borcu, rehin verilen teminat borçlunun ödeyemediği ödenmemiş borcu karşılamak için yeterli değilse, borç verenin borçlunun diğer varlıklarının peşinden gidebileceği anlamına gelir. Rücu borcu tam veya sınırlı olabilir. Sınırlı rücu borcu, borç verenin ödenmemiş krediyi karşılamak için ele geçirebileceği varlıkların bir sınırı olduğu anlamına gelir. Varlıklar genellikle kredi sözleşmesinde önceden listelenir.

Bir Ortaklıkta Rücu Borcu Nedir?

Bir ortaklıkta rücu borcu, bir ortaklıktaki ödenmemiş borçtan bir ortağın veya birden fazla ortağın kişisel olarak sorumlu olabileceği anlamına gelir. Ortaklığın ödenmemiş borcu varsa ve kredilerini karşılayamıyorsa, kollektif ortaklık ise, teminat ödenmemiş tutarı karşılamıyorsa borç verenin ortakların kişisel varlıklarının peşinden gidebileceği anlamına gelir. Ortaklık bir limited şirket (LLC) ise, o zaman sadece sınırlı rücu vardır ve borç veren ortakların kişisel varlıklarının peşinden gidemez.