Udvej
Hvad er regres?
Et regres er en juridisk aftale, der giver långiver ret til stillet sikkerhed , hvis låntager ikke er i stand til at opfylde gældsforpligtelsen. Regres henviser til långivers juridiske ret til at inddrive. Regreslån yder beskyttelse til långivere, da de er sikret en vis tilbagebetaling, enten i kontanter eller likvide aktiver. Virksomheder, der anvender regresgæld, har lavere kapitalomkostninger,. da der er mindre underliggende risiko ved at låne til det pågældende firma.
Forstå regress
Regres giver en långiver de juridiske midler til at beslaglægge en låntagers aktiver, hvis låntageren misligholder en gæld. Hvis gælden er fuld regres, hæfter låntager for hele gældsbeløbet, selv i det omfang det overstiger værdien af det pantsatte aktiv.
Regresgæld giver långiveren mulighed for at tage andre aktiver fra låntageren udover sikkerhedsstillelsen for at tilbagebetale gælden. I de fleste tilfælde kan långiveren få en mangelsdom for at beslaglægge ubelånte aktiver, opkræve bankkonti eller udfylde løn. Långiveren kan også gå efter andre indtægtskilder fra låntageren, såsom provisioner, royalties eller investeringsindkomst.
Anvendelse vs. ikke-regres
Regreslån adskiller sig fra non-recourse lån,. som begrænser långiveren til kun at kræve det specifikke aktiv stillet som sikkerhed. Hvis en låntager misligholder et non-recourse lån, og værdien af sikkerheden ikke dækker det beløb, låntager skylder, kan långiver ikke forsøge at inddrive saldoen ved at beslaglægge låntagers øvrige aktiver.
Långiver har kun en juridisk ret til den stillede sikkerhed. På grund af denne sondring favoriserer regresgæld långiveren, mens ikke-regresgæld favoriserer låntageren.
Låntagere, der har non-recours lån, skal generelt betale højere renter end regreslån for at kompensere långiver for at påtage sig den ekstra risiko.
Regresgæld er den mere almindelige form for gæld, fordi det er mindre risikabelt for långivere. Non-recourse gæld er normalt begrænset til længerefristede lån placeret på stabiliserede og effektive aktiver, såsom erhvervsejendomme.
Skattemæssige virkninger af regres på låntagere
Regresgæld har to skattemæssige konsekvenser for låntagere, som udmønter sig i indregning af skattepligtig almindelig indkomst og indberetning af tab eller gevinst. Ved indgivelse af skat skal låntager som almindelig indkomst indberette enhver del af en gæld, der eftergives af långiver.
For eksempel, hvis en långiver afskærmer et hus for at inddrive en gæld på $150.000 og sælger den for $125.000, skylder låntageren stadig $25.000. Hvis långiver tilgiver de 25.000 $, skal låntager indberette dette beløb som almindelig indkomst i skattemæssig henseende.
Hvis gælden er non-regres, medfører eftergivelsen af lånet ikke skattepligtig eftergivelse af gældsindkomst, da lånevilkårene ikke giver långiver nogen ret til at forfølge ejeren personligt i tilfælde af misligholdelse.
Uanset om en gæld eftergives, skal låntager indberette tab eller gevinst baseret på forskellen mellem det oprindelige lånebeløb og det beløb, der er realiseret ved salget af aktivet. I ovenstående eksempel skal $25.000 rapporteres som et tab. Tab ved salg af mangelfulde aktiver er ikke fradragsberettiget.
Særlige overvejelser
De fleste lån udstedes med regressprog inkluderet i lånedokumentet. Sproget specificerer de klagemuligheder, som långiver kan tage sammen med eventuelle begrænsninger.
Generelt afhænger om et lån er en regres eller ikke-regres af den stat, hvor lånet stammer fra. De fleste stater giver mulighed for regres for realkreditinstitutter, men det kan være begrænset på en eller anden måde. For eksempel, i nogle stater, kan den mangeldom, som långiver kan opnå over for låntageren, ikke overstige ejendommens fair markedsværdi (FMV).
Almindelige typer af regreslån er kreditkort, personlige lån og autolån.
Overvej for eksempel et hjem, der har en realkreditsaldo på $250.000 og en fair markedsværdi på $200.000. Hvis långiver sælger boligen på auktion for $150.000, kan den kun inddrive en $50.000 mangeldom mod låntageren, som er forskellen mellem FMV og det beløb, boligen solgte for på auktion. I nogle stater er långivere forbudt at indhente mangelsdomme.
Eksempel på anvendelse
Firma ABC er et leveringsfirma, der skal udskifte sin flåde af forældede lastbiler. Den skal købe fem nye lastbiler, der i alt koster 250.000 $. Virksomheden ABC har kun $50.000 i kontanter at bruge på lastbilerne, så det låner $200.000 fra Bank XYZ. Lånet er et regreslån, og den stillede sikkerhed er lastbilerne.
Efter tre år har virksomheden ABC's forretning klaret sig dårligt, og den kan ikke længere foretage betalinger på sit lån til Bank XYZ. Det skylder stadig $125.000 på sit lån. I henhold til betingelserne for regreslånet ophører Bank XYZ med de lastbiler, der blev stillet som sikkerhed; på grund af afskrivningen af lastbilerne er de dog kun $75.000 værd, hvilket betyder, at der mangler $50.000 i at dække det udestående beløb på lånet.
Fordi værdien af sikkerheden ikke dækker det udestående beløb på lånet, og fordi lånet er et regreslån, søger Bank XYZ at skaffe andre aktiver i Company ABC til at dække forskellen. De to selskaber indgår en aftale om, at selskabet ABC vil udlevere visse driftsmidler til en samlet værdi af 50.000 $ for at gøre det hele på lånet.
Spørgsmål og svar
##Højdepunkter
Regresgæld har to skattemæssige konsekvenser for låntagere, der udmønter sig i indregning af skattepligtig almindelig indkomst og indberetning af tab eller gevinst.
Hvis en låntager misligholder et regreslån, kan långiveren opkræve låntagerens bankkonti eller udfylde lønninger for at tilbagebetale gældssaldoen.
Fuld regres betyder, at långiver udover sikkerhedsstillelsen også kan beslaglægge andre aktiver hos låntager for at tilbagebetale gælden.
Regres er långivers juridiske ret til at inddrive låntagers stillede sikkerhed, hvis låntager ikke betaler sin gældsforpligtelse.
Et non-recourse lån begrænser dog långiver til kun at kræve det specifikke aktiv stillet som sikkerhed i tilfælde af misligholdelse.
##Ofte stillede spørgsmål
Hvilken klagemulighed har jeg over for en boligbygger?
Hvis en boligbygger har gjort et dårligt stykke arbejde med at bygge dit hjem, såsom defekte gulvbrædder, revnede lofter eller andre problemer, har du som boligejer en vis udvej. Det første skridt er at tjekke dine kontrakter og garantier. De fleste husbyggerier vil have garanti på de forskellige områder af dit hjem. Hvis garantierne udløber eller ikke dækker et bestemt problem, afhængigt af problemet, kan bygherren være i kontraktbrud eller uagtsomhed i betragtning af det arbejde, de har udført. Du kan registrere klager til Better Business Bureau og Federal Trade Commission (FTC) og tale med en advokat for at bestemme dine muligheder.
Hvad er et ikke-regreslån?
Et non-recourse lån er et lån, hvorved hvis låntager misligholder lånet, og den stillede sikkerhed ikke dækker det udestående beløb på lånet, er långiveren ikke i stand til at gå efter andre aktiver hos låntageren for at udligne forskellen. De fleste banker foretrækker ikke at udstede non-recourse lån, da det kan give dem et tab.
Hvad er fuld regresgæld?
Regresgæld betyder, at en långiver kan gå efter andre aktiver hos en låntager, hvis den stillede sikkerhed ikke er tilstrækkelig nok til at dække den udestående gæld, som låntager ikke kan betale. Regresgæld kan være fuld eller begrænset. Fuld regresgæld betyder, at låntager kan beslaglægge lige så mange aktiver for at dække hele det udestående lån, ikke kun specifikke aktiver.
Hvad er begrænset regresgæld?
Regresgæld betyder, at en långiver kan gå efter andre aktiver hos en låntager, hvis den stillede sikkerhed ikke er tilstrækkelig nok til at dække den udestående gæld, som låntager ikke kan betale. Regresgæld kan være fuld eller begrænset. Begrænset regresgæld betyder, at der er en grænse for, hvilke aktiver en långiver kan beslaglægge for at dække det udestående lån. Aktiverne er typisk opført i lånekontrakten før tid.
Hvad er inddrivelse af gæld i et partnerskab?
Regresgæld i et interessentskab betyder, at en partner eller flere partnere kan hæfte personligt for restgælden i et interessentskab. Hvis interessentskabet har restgæld og ikke kan dække sine lån, hvis der er tale om et interessentskab, betyder det, at långiver kan gå efter partnernes personlige formue, hvis sikkerhedsstillelsen ikke dækker udeståendet. Hvis interessentskabet er et aktieselskab (LLC), så er der kun begrænset regres, og långiveren kan ikke gå efter partnernes personlige aktiver.
