Cliff Vesting
Vad är Cliff Vesting?
Cliff-intjänande är den process genom vilken anställda tjänar rätten att få fulla förmåner från sitt företags kvalificerade pensionskonto vid ett angivet datum, snarare än att bli intjänade gradvis över en tidsperiod. Intjänandeprocessen gäller både kvalificerade pensionsplaner och pensionsplaner som erbjuds anställda.
Företag använder intjänande för att belöna anställda för de år som arbetat på ett företag och för att hjälpa företaget att nå sina finansiella mål. Graduerad intjäning,. där förmåner accelererar med tiden, är motsatsen till cliff-vesting.
Förstå Cliff Vesting
Cliff-vesting används oftare av nystartade företag eftersom det gör det möjligt för dem att utvärdera anställda innan de ger dem en hel rad fördelar. För anställda kan cliff vesting vara en osäker affär med för- och nackdelar. Även om det erbjuder fördelen att ta ut snabbt, kan cliff-intjänande vara mer riskabelt för anställda om de lämnar ett företag före intjänandedatumet, eller om företaget är en start som misslyckas före intjänandedatumet.
I vissa fall kan en anställd också sägas upp före intjänandedagen. Det gör att de förlorar tillgången till de förmåner som utlovats tidigare. Den typiska cliff-intjänandeperioden är fem år. Efter förfalloperioden för intjänandeperioden kan anställda överföra sina förmåner till en ny 401(k) eller göra ett uttag.
Förmånsbestämda vs. definierade bidragsplaner
När en anställd blir intjänad är förmånerna som arbetaren får olika beroende på vilken typ av pensionsplan som erbjuds av företaget. En förmånsbestämd plan innebär till exempel att arbetsgivaren är skyldig att betala ett specifikt dollarbelopp till den tidigare anställde varje år, baserat på det senaste årets lön, tjänsteår och andra faktorer.
Å andra sidan innebär en avgiftsbestämd plan att arbetsgivaren måste bidra med ett specifikt dollarbelopp till planen, men denna typ av förmån anger inte ett utbetalningsbelopp till pensionären. Pensionärens utbetalning beror på investeringsresultatet för tillgångarna i planen. Denna typ av plan kan till exempel kräva att företaget bidrar med 3 % av arbetarens lön till en pensionsplan, men förmånen som betalas ut till pensionären är inte känd. Pensionsskyddslagen från 2006 rekommenderar en 3-årig intjänandeperiod för avgiftsbestämda planer.
Exempel på intjänandescheman
Antag att Jane arbetar för GE och deltar i en kvalificerad pensionsplan, som gör att hon kan bidra med upp till 5 % av sin årliga lön före skatt. GE matchar Janes bidrag upp till ett tak på 5 % av hennes lön. Under år ett av sin anställning bidrar Jane med $5 000 och GE matchar genom att sätta in ytterligare $5 000. Om Jane lämnar företaget efter år ett har hon äganderätt över de dollar hon bidragit med, oavsett intjänandeschemat för beloppet GE bidragit med. Men om hon har tillgång till GE:s bidrag på 5 000 dollar beror på om GE använde cliff vesting och i så fall hur det schemat ser ut.
GE, Janes arbetsgivare, är skyldig att kommunicera intjänandeschemat till anställda och rapportera det kvalificerade pensionsplanens saldo till varje arbetare. Om GE satte upp ett fyraårigt intjänandeschema, skulle Jane ha 25 % av företagets bidrag på 5 000 USD i slutet av år ett. Å andra sidan innebär ett treårigt schema som använder cliff vesting att Jane inte är berättigad till några arbetsgivaravgifter förrän i slutet av år tre.
Höjdpunkter
– Nystartade företag använder ofta cliff vesting eftersom det hjälper dem att utvärdera anställda innan de faktiskt förbinder sig till förmåner.
- Cliff vesting avser intjänande av personalförmåner under en kort tidsperiod.
– Cliff-vesting kommer med för- och nackdelar för anställda.
